Бизнес - план спортивного клуба

 

 

Смета затрат (с разбивкой  на постоянные и переменные расходы)

Таблица15

№ п/п	Статья	Сумма в месяц, руб.	Сумма затрат в 1 год, руб.
1.	Постоянные расходы
1.1.	Арендная плата	25 000	300 000
1.2.	Расходы на рекламу, продвижение  продукции	14 200	170 400
1.3.	Заработная плата работников	115 000	1 380 000
1.4.	Коммунальные платежи, электроэнергия	27 648	331 776
1.5.	Расходы на обслуживание фитнес-центра
1.6.	Амортизация
1.7.	Непокрытый убыток
1.8.	Прочие расходы
2.	Переменные расходы (на первый месяц)
2.1.	Соц.отчисления на ОПП
2.2.	Прочие расходы
3.	Первоначальные  издержки
3.1.	Оборудование
3.2.	Мебель
3.3.	Оргтехника
3.4.	Ремонт помещения
	ИТОГО расходов в  год
	Первоначальные  издержки
	ВСЕГО затрат в  год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Организационный план

 

Организационная структура  — способ и форма объединения  работников для достижения поставленных целей.

Организационную структуру  характеризуют количество звеньев, иерархичность, характер распределения  полномочий и ответственности по вертикали и горизонтали структуры  системы управления.

 

Бухгалтер

Мед. работники

Охрана

Администратор – 

менеджер

Инструкторы

Массажисты

Уборщики

Директор

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Линейные руководители осуществляют непосредственное

руководство производством, каждый из них выступает в качестве единоначальника в соответствующем производственным подразделением. Линейные руководители наделяются

необходимыми правами  и несут ответственность за конечные результаты деятельности подчинённых им подразделений.

Функциональные службы (отделы: плановый, труда и зарплаты,

финансовый, бухгалтерия и др.) ведут необходимую подготовительную работу, осуществляют учёт и анализ деятельности предприятия, разрабатывает рекомендации по улучшению функционирования предприятия. На основании этих рекомендаций линейный аппарат принимает необходимые решения и отдаёт распоряжения, обеспечивающие выполнение соответствующих заданий. Персонал линейного аппарата и функциональных служб непосредственно не подчинен друг другу,  однако имеет определенные взаимные обязательства по решению задач, стоящих перед предприятием.

Достоинства структуры:

Освобождение линейных руководителей  от несвойственных им функций обеспечения  производства ресурсами; возможности  координации действий между линейными  и функциональными подразделениями; высокая степень специализации  структурных подразделений предприятия.

Недостатки структуры:

Необходимость линейных руководителей  постоянного согласования при решении  текущих вопросов производства, экономике, кадров как с соответствующими функциональными  службами, так высшим руководством; длинная цепь команд и, как следствие, искажение коммуникаций.

Миссия – определение  перечня текущих и перспективных  направлений деятельности предприятия, выделение приоритетов в стратегии, т.е. тех основополагающих принципов  и норм ведения деятельности. Отличительной  особенностью миссии является то, что  она должна быть выполнена по истечению  определённого периода времени

Кадровая политика:

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом опыта работы и личных качеств.

Испытательный срок: при  приёме на работу в среднем два-три  месяца. Во время испытательного срока  работник должен изучить особенности  всего  фитнес клуба.

С каждым из отобранных кандидатов необходимо заключить трудовой договор, длительностью на три года. Если по прошествии указанного срока дирекция сочтет нужным оставить работника на занимаемой ранее должности, то договор будет продлен.

 

6. Финансовый план

 

В этом разделе обобщены все предшествующие материалы разделов бизнес- плана и представлены в  виде финансовых формулировок и стоимостных  показателей.

Размер капитальных вложений — 800 000,00 руб.

Прибыль фитнес клуба складывается из основной услуги — предоставление спортивных услуг. Предполагаемая максимальная  заполняемость — 100 человек, средняя  плановая заполняемость в день 50 человек.

Себестоимость  разового посещения составит 132,02 рубля  нормативная  прибыль,  закладываемая в себестоимость, составит 20%, следовательно, стоимость  входного билета для разового посещения  составит 158,00 рублей. Структура себестоимости  клуба (приложение 3).

Амортизация — перенесение  по частям, по мере физического и  морального износа, стоимости основных средств на стоимость производимого  продукта

При линейном способе годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.

Общий режим налогообложения, ставка налога на прибыль 20%.

Годовая сумма амортизационных  отчислений рассчитывается по формуле:

АО год =  (ПС * NA) / 100

где    ПС   - первоначальная стоимость объекта, тыс. руб. 

NA _{- норма амортизации}

_NA  = 100 / Тп.исп.

_{Тп.исп. - срок полезного использования (5 лет).}

Сумма амортизационных отчислений в месяц рассчитывается по формуле

АО мес. = 1/12  АО год                                             

_NA  = 100/5=20

_АО год = (35000,00*20)/100=7000,00 руб.

_АО мес.=7000,00/12=583,33 руб.[7]

Прогноз продаж.

Первый месяц продаж:

Предполагаемое количество посетителей в день 50 человек. Средняя  стоимость билета будет составлять 158,00 рублей.

Прибыль от продаж билетов  на разовое посещение:

50*158=7 900,00 руб. -  выручка  в день.

7 900,00*30=237 000,00 руб. - выручка  в месяц.

Прибыль от реализации равна  разности выручки и полной  себестоимости:

237 000,00-198 043,33=38 956,67 руб.

налогооблагаемая прибыль:

38 956,67*0,2=7 791,33 руб.

чистая прибыль:

38 956,67-7 791,33=31 165,34 руб.

Второй месяц продаж:

при увеличении посещаемости клуба на 5% каждый месяц, начиная  со второго:

предполагаемое количество посетителей в день второй месяц 53 человека.

Прибыль от продаж билетов  на разовое посещение:

53*158=8 374,00 руб. -  выручка  в день.

8 215,00*30=251 220,000 руб. - выручка в месяц.

251 220,00- 198 043,33=53 176,67 руб. - прибыль  от реализации.

53 176,67*0,2=10 635,33 руб. – налог  на прибыль.

53 176,67 - 10 635,33 =42 541,33 руб. – чистая прибыль.

Третий месяц продаж:

Структура затрат клуба останется  аналогичной, Количество посетителей  должно увеличится ещё на 5 % (56 человек).

Чистая прибыль составит – 54 917,33 руб.

Четвертый месяц продаж:

Предполагается увеличить  количество посетителей на 5% - 59 человек.

Чистая прибыль составит – 65 293,33 руб.

Пятый месяц продаж:

Количество посетителей  останется прежним 59 человек.

Материальные затраты  предполагается увеличить на 10%, себестоимость  составит 200 993,33 руб.

Чистая прибыль – 62 933,33руб.

Шестой месяц продаж:

Количество посетителей 59 человек.

Себестоимость останется  прежней.

Чистая прибыль – 62 933,33 руб.

Седьмой месяц продаж:

Количество посетителей  – 59 человек.

Чистая прибыль – 62 933,33 руб.

Восьмой месяц продаж:

Количество посетителей  останется прежним - 62 человек.

Чистая прибыль – 71 713,33 руб.

Девятый месяц продаж:

Количество посетителей  – 62 человек.

Материальные затраты  предполагается увеличить на 10%, себестоимость  составит – 204 238,33 руб.

Чистая прибыль –71 713,33 руб.

Десятый месяц продаж:

Количество посетителей  увеличится на 5% – 65 человек.

Чистая прибыль – 83 089,33 руб.

Одиннадцатый месяц продаж:

При прежнем уровне посещаемости и прежнем уровне затрат,

Чистая прибыль 83 089,33 руб.

Двенадцатый месяц продаж:

Чистая прибыль –83 089,33 руб.

Итого 1-ый год продаж:

Выручка = 3 384 360,00руб.

Себестоимость = 2 413 099,96руб.

Прибыль валовая = 971 260,04руб.

Налог = 194 252,00 руб.

Чистая прибыль = 777 008,04 руб.

Второй год продаж:

Цель второго года работы клуба — увеличение выручки на 10% за год. Со второго года планируется  перейти на УСН, т. о. налог на прибыль  составит 15% (налогооблагаемая база «доходы - расходы»), следовательно, изменится  ставка налоговых отчисления в социальные фонды — 26%. Так же планируется  увеличить заработанную плату персоналу  на 10%.  ФОТ составит 131 040,00 рублей. По итогам первого года работы средняя  посещаемость  в день составила 65 человек, дальнейшей целью является  сохранение посещаемости и увеличение к концу второго года ещё на 20%, что составит 78 человека. Стоимость  билета разового посещения планируется  оставить прежней, т.к. прибыль организации  увеличится ещё и за счёт снижения себестоимости, перехода на УСН.

Прогноз прибылей и убытков  предприятия за 1-ый год представлен  в (приложении 2), отчет о движении денежных средств (приложение 4).