Содержание кредитного договора

•    отдельная потребность в кредите.

Данная схема классификации кредитов отражает в  кредитном договоре подробную характеристику объекта сделки  по указанным направлением, что очень важно при оценки делового риска сделки.

Количественную границу кредитования характеризует сумма кредита, вытекающая из технико-экономического обоснования. Если кредит предоставляется в порядке открытия кредитной линии, то указывается ее уровень ( максимальный размер) на квартал.

Второй раздел «Порядок выдачи и погашения ссуды» применяется к конкретному виду сделки. Кредитование укрупненного или совокупного объекта, как правило, осуществляется систематически, поэтому выдача кредита произво­дится по мере возникновения потребности путем зачисления средств на расчетный счет. Погашение кредита происходит также систематически с расчетного счета в сроки, согласованные между сторонами.

Кредитование отдельных объектов имеет иной механизм выдачи и погашения, который должен быть зафиксирован в кредитном договоре.Так, возможны выдача и погашение кредита в полной сумме и частями. Соответственно должны быть указаны суммы и сроки выдачи погашения кредита. Выдача ссуды происходит однажды или несколько раз в порядке перечисления средств на расчетный счет. При этом случае должен быть предусмотрен механизм обеспечения целевой направлен­ности ссуды. Он включает: а) обязательство клиента соблюдать целевую отравленность ссуды; б) формы контроля банка за целевым использованием выданных средств. Возможно предоставление ссуды на условиях погашения до востребования, т.е. по первому требованию банка.

В связи с наличием различных позиций по поводу определения даты выдачи и погашения кредита нужно в данном разделе конкре­тизировать указанные понятия.

В этом же разделе необходимо отразить способ регулирования предельного размера выдаваемого кредита: кредитная линия или лимит. В зависимости от выбора одного из них для конкретной кредитной сделки будет различаться и режим действия ссудного счета, сопровождаемого либо наращением ссудной задолженности (при выдаче ссуды частями в пределах лимита), либо возобновлением задолженности (при использо­вании кредитной линии и погашении части ссудной задолженности). Применение кредитной линии в международной практике предполагает также определение возможности ее превышения и особой платы за гарантирование платежей сверх установленной величины кредитной линии (в случае возможности ее превысить).

Следует выделить три способа регулирования предельного объема кредита при использовании кредитной линии - отсутствие регламентации в превышении планового размера кредита; жесткое его ограничение гревышение планового размера кредита в определенных пределах.

Для первоклассных заемщиков, как правило, используется первый способ, не ограничивающий размер предоставляемого кредита какими-либо строгими рамками, но устанавливающий первоначальный объем кре­дита на соответствующую цель. Величина кредитной линии носит в этом случае ориентировочный характер и используется в основном для орга­низации депозитной работы банка, а также в контрольных целях.

Второй способ - жесткое ограничение объема предоставляемого кре­дита по кредитной линии - целесообразно применять для клиентов бан­ка, отнесенных к третьему классу кредитоспособности. Введение тако­го ограничения необходимо увязывать с наличием ценностей, могущих быть объектом залога, или суммой гарантии.

Третий способ регулирования предельного объема кредита предос­тавление права предприятию иметь превышение установленной кредит­ной линии в определенных пределах - может быть использован по от­ношению к клиентам, отнесенным ко второму (в отдельных случаях к третьему) классу кредитоспособности.

Предел превышения может выражаться в виде определенной доли по отношению к первоначально установленной кредитной линии, на­пример 10-20% ресурсов, имеющихся в распоряжении банка или могу­щих быть оперативно мобилизованными. В российской практике в настоящее время применяется второй спо­соб регулирования предельной величины кредитной линии.

Третий раздел кредитного договора отражает уровень уплачиваемых банку процентов за пользование кредитом. В этом разделе целесообраз­но зафиксировать процентную ставку: а) в период предусмотренного договором срока пользования ссудой; б) в случае пролонгации ссуды; в) в случае просрочки погашения ссуды; г) в случае ухудшения кредитоспо­собности клиента или возникновения других факторов, увеличивающих кредитный риск сделки. Кроме того, в кредитном договоре необходимо предусмотреть сроки начисления и взыскания процентов за кредит. В условиях инфляции в одном из пунктов кредитного договора обычно предусматривается порядок изменения первоначально установленных процентных ставок в зависимости от темпов инфляции. Основанием для пересмотра процентной ставки может быть изменение учетной ставки ЦБ РФ. При этом в кредитном договоре могут быть предусмотрены сле­дующие варианты изменения соответствующих процентных ставок: а) без дополнительного согласования уровня платы за кредит на основе фиксации маржи по отношению к учетной ставке ЦБ РФ с последующиу уведомлением клиента; б) после согласования нового уровня платы за кредит с клиентом с указанием их срока пересмотра.

Четвертый раздел кредитного договора фиксирует конкретные спо­собы обеспечения возвратности кредита. К способам обеспечения возвратности кредита относят: залог соответ­ствующего имущества; гарантии; поручительства. Приведенные выше спо­собы обеспечения гарантирования возврата кредита обычно используют­ся при любых видах кредита с учетом степени кредитоспособности заемщика. Они применяются, если доверие к клиенту недостаточно; суще­ствует высокий риск погашения ссуды за счет денежных поступлений. В кредитном договоре лишь называются один или несколько вторичных источников погашения ссуды. Использование соответствующих способов гарантирования возврата кредита закрепляется специальны­ми документами: договором о залоге имущества клиента; гарантийным письмом; страховым полисом. Эти документы являются приложением к кредитному договору, в них конкретизируются обязательства заклю­чивших их сторон.

Пятый раздел кредитного договора отражает права и обязательства сторон. К числу обязательств банка, необходимых для выполнения, следует отнести: предоставление ссуд в соответствующих суммах, видах и в определенные сроки. За нарушение указанного обязательства предполагается  взыскание штрафа с банка в пользу клиента. Одновременно в договоре может быть зафиксировано право банка отказаться от предоставления кредита полностью или частично, если выясняются обстоятельства, свидетельствующие о невозможности заемщика его возвратить.

Обязательства банка могут иметь и сопутствующий характер и касаться оказания консультационных услуг, предоставления определенной информации, интересующей клиента и связанной с организацией кредитования. Но в целом обязательства банка ограничены, поскольку он выступает кредитором.

Более обширны обязательства клиента. Они направлены на обеспе­чение целевого, а также своевременного и полного возврата кредита и причитающихся процентов. Поэтому обязательства клиента непосредственно касаются соблюдения принципов, правил и условий кредито­вания. Возможные обязательства клиента можно подразделить на следующие группы: а) общего характера; б) относящиеся к обеспечению соответствующего уровня финансового состояния; в) касающиеся учета и видов отчетности, представляемой банку.

Обязательства общего характера охватывают пункты, где фиксируется обязанность клиента использовать кредит по целевому назначению; своевременно возвращать основной долг по ссуде и заблаговременно извещать банк о неполном использовании установленной суммы элитной линии или лимита кредитования; не применять цессию в отношении разрешенной клиенту ссуды; не изменять без оповещения банка  свою юридическую форму.

  Обязательства клиента, касающиеся обеспечения соответствующего уровня финансового состояния, могут быть выражены в пунктах, отражающих соблюдение определенных нормативов кредитоспособности: коэффициента покрытия (ликвидные активы, совокупные долги клиента), коэффициента ликвидности (первоклассные ликвидные активы, совокупные долги клиента), коэффициента обеспечения собственными оборотными средствами (собственные оборотные средства, оборотные активы). Уровень нормативов соответствующих коэффициентов обус- зливается принадлежностью клиента к определенной отрасли народного хозяйства, фактическим состоянием этих показателей, перспективы развития отрасли и предприятий.

Обязательства клиента, относящиеся к состоянию его учета и видов отчетности, представляемой в банк, зависят от фактического состояния учета и форм организации контроля банка за возвратностью кредита.

Для банка важна уверенность в надлежащем уровне учета у клиен­та, позволяющая доверять отчетности, представляемой в банк. Поэто­му в случае сомнений относительно постановки учета у заемщика, банк может обязать его провести аудиторскую проверку и результаты пред­ставить в банк. Указанное обязательство должно быть зафиксировано в кредитном договоре с указанием конкретных сроков представления аудиторского заключения в банк. При этом банк должен одобрить вы­бор аудиторской фирмы, проводящей проверку клиента. Наряду с этим обязательством в кредитном договоре может быть предусмотрено представление определенной отчетности и иной инфор­мации, свидетельствующей о возможности полностью и своевременно выполнить свои платежные обязательства перед банком.

В состав представляемой в банк отчетности могут быть включены: балансы; некоторые приложения к балансу; сведения для расчета и ана­лиза показателей кредитоспособности и денежного потока; расшифров­ки отдельных статей баланса; сведения о стоимости и структуре зало­женного имущества и др. Набор представляемой в банк информации целесообразно дифференцировать в зависимости от степени кредитно­го риска конкретной кредитной сделки. При этом клиент должен взять на себя обязательство относительно обеспечения достоверной информацией.

Отдельным разделом в кредитном договоре можно выделить вопро­сы организации банковского контроля. Этот раздел необходим в случае установления долгосрочных кредитных связей банка с клиентом. В нем необходимо предусмотреть право банка проверить финансовое положение клиента; его кредитоспособность; целевое использование креди­та; обеспеченность его возврата; состояние учета и отчетности; выполнение условий кредитного договора непосредственно у заемщика или путем получения от него необходимой информации.

В шестом разделе "Ответственность сторон" конкретизируются случае нарушения каждой из сторон условий кредитного договора и соответственно санкции. В этом разделе должны быть ссылки на пункта договора, предусматривающие обязательства сторон, и определены санкции каждой из сторон за их нарушение другой стороной.

В седьмом разделе "Дополнительные условия договора" при необходимости фиксируются другие условия, не предусмотренные в предшествующих разделах. К ним можно отнести: формирование обязательного срочного депозита с указанием суммы и срока (в случае, если клиент не имеет в данном банке расчетного счета); порядок изменения первоначально установленной суммы лимита кредитования или кредитной линии; порядок внесения изменений и дополнений в кредитный договор и др.

В восьмом разделе  «Разрешение споров» целесообразно предусмотреть пункты, касающиеся: разрешения споров путем переговоров самими сторонами, заключившими договор с указанием срока рассмотрения взаимных претензий;  порядок  обращения в арбитражный суд в случае ненахождения взаимовыгодного решения в ходе переговоров сторон.

Девятый раздел кредитного договора фиксирует срок действия договора, т.е. его начало и окончание.

Заключительный, десятый раздел отражает юридические адреса сторон, (почтовый адрес, расчетный или корреспондентский счет, телефон, факс), а также подписи, заверенные печатями.

Схемы кредитных договоров могут, изменятся  в зависимости от объема, вида и срока предоставляемого кредита, постоянства кредитных связей клиента с банком, наличия в данном банке расчетного счета, степени информированности банка о клиенте, его финансового состояния и т.д.

Вместе с тем целесообразно каждому банку применительно к используемым им кредитным инструментам разработать типовые формы кредитных договоров, которые периодически дополнялись и корректировались с учетом накапливаемого банком опыта. Применения типовых форм кредитных договоров, должны быть обязательными и для филиалов. Наличие грамотно юридически и экономически составленных типовых форм кредитных договоров может способствовать снижению кредитного риска конкретных кредитных сделок.

Особенностью современной практики использования кредитных договоров в России является в целом их однотипный характер, незначительная конкретизация условий кредитования, небольшой набор обязательств заемщика. Однотипность кредитных договоров обусловлена предоставлением кредитов на их текущие нужды, причем в виде разовых ссуд, в результате банки используют ограниченный кредитный инструментарий, который фиксируется в кредитных договорах.

В последние годы в российской практике кредитные договора дополняются кредитными соглашениями, которые вносят некоторые коррективы в ранее оговоренные сторонами условия кредитной сделки. Как правило, эти изменения уровня процентной ставки и способов обеспечения возвратности кредитов.

Некоторые изменения условий кредитного договора (например, пролонгация кредит на срок, превышающий первоначально установленный срок) в соответствии с действующими нормативными документами Банка России, рассматриваются как ухудшение качества данного кредита, сопровождаемого увеличением суммы резерва на покрытие кредитного риска.

Указанное принципиально важное экономическое последствие изменения условий кредитных договоров должно стимулировать банки более тщательно подходить к определению первоначального срока погашения ссуды, а также к сроку ее пролонгации.

Выдача и погашение кредита, предоставляемого при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт), как правило, регулируются не кредитным договором, а договором банковского счета (на расчетно-кассовое обслуживание) либо дополнительным соглашением к нему.