Оссобенности оформления паспортов сделок

   - при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;

     - по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), - в иных случаях.

   Для перевода контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент представляет в банк ПС письменное заявление о переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк. В заявлении резидент указывает следующие сведения:

       -     дату заявления;

      -     полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента;

             - реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора), расчетное обслуживание которого будет в дальнейшем осуществляться уполномоченным банком;

             -   реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному договору) в банке ПС.

     Заявление подписывается резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем), либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).

  Заявление, представляемое в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.

   В случае перевода на расчетное обслуживание из банка ПС в другой уполномоченный банк двух и более контрактов (кредитных договоров) резидент вправе представить в банк ПС одно заявление с указанием в нем реквизитов соответствующих контрактов (кредитных договоров), реквизитов оформленных на их основании ПС.

   Банк ПС проверяет соответствие содержащихся в заявлении сведений данным ПС, оформленного по указанному в заявлении контракту (кредитному договору), и в случае его надлежащего оформления помещает заявление в досье по паспорту сделки.

   В случае представления заявления, составленного с нарушением требований, указанных выше, банк ПС отказывает резиденту в закрытии ПС и передаче ему документов, о чем письменно уведомляет резидента в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения заявления.

   На основании заявления, составленного резидентом в соответствии с требованиями банк ПС закрывает указанный в заявлении ПС в сроки, определяемые банком ПС по согласованию с резидентом, но не позднее 3 рабочих дней с даты получения заявления банком ПС.

   На основании документов, представленных резидентом на дату заявления, банк ПС формирует ведомость, а затем одновременно с закрытием ПС распечатывает указанную ведомость на бумажном носителе в двух экземплярах, которые подписываются ответственным лицом банка ПС и заверяются печатью банка ПС.

     Один из указанных  экземпляров ведомости помещается банком ПС в досье по паспорту сделки, второй экземпляр ведомости не позднее следующего рабочего дня после даты закрытия ПС передается банком ПС резиденту. Порядок передачи резиденту ведомости определяется банком ПС по согласованию с резидентом.

     После передачи банком ПС ведомости досье по паспорту сделки закрывается и сдается в архив банка ПС.

   Для оформления нового ПС по контракту (кредитному договору) в уполномоченном банке резидент одновременно с документами, предусмотренными Инструкцией № 117-И о которых говорилось выше, представляет также ведомость. На основании документов, представленных резидентом, уполномоченный банк подписывает ПС по контракту (кредитному договору).

     В случае закрытия ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору) в срок, не превышающий 7 рабочих дней с даты представления резидентом в банк ПС заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

   В случае представления резидентом в банк ПС заявления в электронном виде ответственное лицо банка ПС, которое приняло указанное заявление, воспроизводит (распечатывает) его на бумажном носителе, заверяет его своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).

   Обмен документами между банком ПС и резидентом может быть осуществлен посредством почтовой, телеграфной, телетайпной или иной связи в порядке, согласованном между банком ПС и резидентом. В случае использования факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронно-цифровой подписи либо иного аналога собственноручной подписи между банком ПС, с одной стороны, и резидентом, с другой стороны, устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также определяются порядок и условия его использования. Документы, представленные резидентом в банк ПС в электронном виде, распечатываются банком ПС на бумажном носителе, заверяются подписью ответственного лица банка ПС и печатью банка ПС. Один экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС передается банком ПС резиденту в порядке. Другой экземпляр подписанного ответственным лицом банка ПС и заверенного печатью банка ПС переоформленного ПС помещается в досье по паспорту сделки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 3. Порядок оформления паспорта экспортной и импортной сделки. 

      3.1. Паспорт экспортной сделки. Порядок оформления.

 
              Паспорт экспортной сделки (ПСэ) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего экспорт товаров с территории Российской Федерации и их оплату в иностранной валюте и/или валюте Российской Федерации. ПСэ оформляется в уполномоченном банке либо его филиале резидентом, от имени которого заключен контракт (экспортером). 
Досье по экспортной сделке (досье "экспорт") - формируемая по каждому ПСэ подборка документов для контроля за поступлением выручки за экспортируемые товары - т.е. денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, переведенных или подлежащих переводу в пользу экспортера нерезидентом в качестве оплаты (выручки) за экспортируемые по контракту товары. Формирование досье "экспорт" производится уполномоченным банком либо его филиалом, в котором открыт счет экспортера, на который должна поступить выручка по контракту согласно оформленному ПСэ. Экспортер обязан зачислить выручку от экспорта товаров на свой рублевый и/или валютные счета в банке, подписавшем ПСэ по соответствующему контракту, если иное не разрешено Банком России. Экспортер вправе без дополнительного разрешения уплачивать на основании контракта в пользу нерезидента неустойку (штраф, пени) при неисполнении условий контракта о качестве, количестве и сроках поставки товаров, а также осуществлять переводы в случаях, если товары в момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, безвозвратно утерянными вследствие аварии или действия непреодолимой силы, недостачи, произошедшей в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения, либо товары выбыли из ведения российской стороны вследствие неправомерных действий органов или должностных лиц иностранного государства. При этом платежи должны осуществляться со счета экспортера в банке. При неполучении (несвоевременном получении) резидентом выручки по контракту решение о привлечении экспортера к ответственности либо об освобождении его от ответственности принимается таможенными органами в установленном порядке. 
                По каждому заключенному экспортером контракту оформляется один ПСэ, подписываемый одним банком, где открыт счет экспортера, на который должна поступить от нерезидента выручка за экспортируемые по данному контракту товары. 
ПСэ оформляется в двух экземплярах. Экспортер одновременно с заполненным и подписанным ПСэ представляет в банк оригинал и копию контракта, на основании которого был составлен ПСэ. В случае, если условиями контракта (изменений и/или дополнений к контракту) предусматривается предоставление иностранной стороне по контракту отсрочки платежа на срок, превышающий 90 календарных дней, экспортер наряду с предусмотренными документами, представляет в банк копию соответствующего разрешения, полученного в установленном порядке. В случае, если условиями контракта (изменений и/или дополнений к контракту) предусматривается осуществление иной валютной операции, связанной с движением капитала, для проведения которой требуется получение разрешения Банка России, экспортер наряду с документами представляет в банк копию соответствующего разрешения Банка России. Если по объему полный текст контракта занимает более 5 листов, экспортер с согласия банка может вместо копии всего контракта, на основании которого был составлен ПСэ, представить в банк выписки из контракта, содержащие сведения, необходимые для контроля за правильностью составления ПСэ в соответствии с реквизитами ПСэ. При подписании ПСэ банк делает в оригинале контракта (на оборотной стороне листа, содержащего подписи сторон по контракту) следующую запись: "контракт принят на расчетное обслуживание (полное наименование банка) "(число)" (месяц) (год)", которая удостоверяется печатью банка, зарегистрированной в Банке России в установленном порядке, а также подписью сотрудника банка, уполномоченного банком подписывать ПСэ и совершать иные действия по валютному контролю от имени банка как агента валютного контроля. При этом первый экземпляр ПСэ возвращается экспортеру вместе с оригиналом контракта. Второй экземпляр ПСэ служит основанием для формирования банком досье "экспорт", в которое он помещается наряду с другими документами, поступающими в банк в связи с операциями, проводимыми в рамках контракта. С момента подписания ПСэ банк принимает данный контракт на расчетное обслуживание и выполняет функции агента валютного контроля за поступлением выручки по этому контракту. Наличие хотя бы одного из следующих условий является для банка основанием для отказа в подписании ПСэ:

          -несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в ПСэ; 
          -несоответствие   предусмотренных контрактом валютных операций требованиям законодательных и иных нормативных актов Российской Федерации; 
          -оформление ПСэ с нарушением установленных требований; 
          -отсутствие в контракте условий, предусматривающих поступление выручки на счет экспортера в банке;

          -представление в банк контракта, составленного на иностранном языке, при отсутствии его перевода на русский язык.  При отказе в подписании ПСэ банк возвращает экспортеру представленные документы.

     В случае внесения сторонами в контракт изменений и/или дополнений, затрагивающих  сведения, указанные в ПСэ, экспортер  представляет в банк, подписавший  ПСэ по данному контракту:

           -оригиналы и копии изменений и/или дополнений к контракту;

            -копии разрешений, полученных экспортером в установленном порядке; 
           -переоформленный с учетом внесенных изменений в контракт ПСэ в двух экземплярах. 
            Переоформление ПСэ производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф, изложенных в Порядке оформления Паспорта сделки.

     Соответствие  копий документов, представляемых экспортером  банку, их оригиналам подтверждается подписью лица, имеющего право первой подписи  по счету экспортера и оттиском круглой  печати экспортера, образец которого имеется в банке. 
Экспортер обязан одновременно с представлением таможенной декларации представить в таможенный орган, осуществляющий таможенное оформление экспортируемых товаров, ксерокопию с хранящегося у него оригинала ПСэ. Соответствие ксерокопии ПСэ его оригиналу подтверждается подписью лица, имеющего право первой подписи по счету экспортера и оттиском круглой печати экспортера.

     В случае внесения сторонами в контракт изменений и/или дополнений, затрагивающих  указанные в ПСэ сведения, в  таможенный орган, производящий таможенное оформление экспортируемых товаров, должна быть представлена заверенная в установленном порядке ксерокопия переоформленного ПСэ. 
 
 
 
 
 
 
 

2. Паспорт импортной  сделки. Порядок заключения.

 
                  Паспорт импортной сделки (ПСи) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом (юридическим лицом или физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) и нерезидентом, предусматривающего оплату иностранной валютой, валютой Российской Федерации, векселями в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации. ПСи оформляется резидентом, от имени которого заключен контракт (импортером).

     Досье по импортной сделке (досье "импорт") - формируемая по каждому ПСи подборка документов для контроля за обоснованностью  оплаты импортируемых по контракту  товаров. Формирование досье "импорт" производится уполномоченным банком либо его филиалом, выполняющим функции агента валютного контроля по контракту, на основании которого оформлен ПСи (банк импортера).

     Оплата  импортируемых по контракту товаров  иностранной валютой или валютой  Российской Федерации; оплата импортером в счет обязательств по контракту выданного импортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, а также переводного векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, плательщиком по которому является импортер, может осуществляться импортером только с его банковских счетов, открытых в Банке импортера и указанных в ПСи (далее счет импортера). 
                Датой оплаты по контракту в зависимости от способа оплаты импортируемых товаров считается одна из следующих дат:

     - дата списания денежных средств со счета импортера, в том числе при оплате импортером векселя, плательщиком по которому является импортер, если счет импортера и счет получателя денежных средств открыты в Банке импортера;

     - дата передачи импортером нерезиденту векселя, по которому импортер не является плательщиком, если импортируемые товары оплачиваются путем передачи импортером векселя, по которому импортер не является плательщиком;

     - дата списания денежных средств со счета "Ностро" банка импортера или зачисления денежных средств на открытый в Банке импортера счет "Лоро" банка получателя денежных средств по контракту, в том числе при оплате импортером векселя, плательщиком по которому является импортер, - в остальных случаях. 
               Датой оплаты по контракту в зависимости от способа поступления денежных средств по контракту в пользу импортера считается одна из следующих дат:

     - дата зачисления денежных средств на счет импортера, если счет импортера и счет плательщика открыты в банке импортера;

     - дата зачисления денежных средств на счет "Ностро" банка импортера или дата списания денежных средств с открытого в Банке импортера счета "Лоро" банка плательщика - в остальных случаях.

     Оплата  импортируемых по контракту товаров  иностранной валютой или валютой Российской Федерации с банковского счета третьего лица-резидента, не являющегося импортером, осуществляется в порядке, установленном Банком России. 
Импортер вправе без разрешения Банка России в соответствии с контрактом: