Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Октября 2011 в 17:11, курсовая работа
Целью данной работы является – рассмотреть особенности предоставления кредита в коммерческом банке в условиях рыночных отношений.
В этой связи задачами работы являются:
рассмотреть сущность и виды кредита
изучить основные принципы и функции кредита;
проанализировать учет кредитов и процедуру оформления кредита.
Введение 3
1 Понятие, виды кредитов и займов и их особенность 4
1.1 Сущность и виды кредитования 4
1.2 Признаки и виды кредитов 5
1.3 Основные принципы и функции кредита 6
2 Оформление и учет кредитов 9
2.1 Процесс оформления кредита 9
2.2 Учет кредитов банка 11
Заключение 13
Список литературы 15
Вхождение
экономики России в рынок - сложный
и противоречивый процесс. Преобладавшая
до недавнего времени
С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.
Актуальность данной работы
Целью данной работы является – рассмотреть особенности предоставления кредита в коммерческом банке в условиях рыночных отношений.
В этой связи задачами работы являются:
Банковский кредит (ссуда) является важным источником заемных средств организации. Кредит - это сделка, оформленная кредитным договором, по которой банк или любая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Кредитные отношения банка с предприятием оформляются договором. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.
Как правило, предприятие пользуется кредитом, предоставляемым банком, в котором открыт его расчетный счет. Но оно вправе получить кредит и в другом банке.
Отличаясь
от займа как договор, обязывающий кредитора
предоставить деньги взаймы, кредитный
договор, вместе с тем, включает типичные
для любого заемного обязательства условия. Отличия
кредита от займа показаны в табл.1.
Таблица 1.
Основные отличия кредита от займа
| Кредит | Займ |
| 1. Стороны сделки | |
| В роли
кредитора может выступать |
В роли займодавца
может выступать любое |
| 2. Предмет договора | |
| Денежные средства | Денежные средства и вещи |
| 3. Вступление договора в силу | |
| Кредитный договор является консенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег заемщику (тем более, что такая передача может производится периодически, а не однократно). Следовательно, при наличии такого соглашения заемщик может принудить кредитора к выдаче ему кредита. | Договор займа является реальным договором, вступающим в силу лишь с момента передачи денег (или вещей) займодавцем заемщику, когда и возникают соответствующие обязательства. Займодавца нельзя, следовательно, принудить к выдаче займа, поскольку обещание предоставить его не имеют юридической силы. |
| 4. Форма договора | |
| Письменная форма. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. | Письменная или устная форма (в установленных ст.808 ГК РФ случаях). При несоблюдении простой письменной формы договора займа в случаях, предусмотренных законом, такой договор вовсе не считается недействительным. В соответствии с п.1 ст.162 ГК сторонами в такой ситуации запрещается ссылаться на свидетельские показания в подтверждении договора займа или его условий. Это не лишает их возможности приводить письменные и другие доказательства. |
| 5. Проценты | |
| Исходя из существа договора кредит не может быть беспроцентным | Может быть процентным и беспроцентным (ст.809 ГК) |
Коммерческие
банки предоставляют своим
Таблица 2.
Признаки и виды кредитов
| Критерий (признак) |
Вид кредита (ссуды) |
| 1. Роль банка (кредитор или заемщик) | Активный
Пассивный |
| 2. Срок | До востребования
(онкольный)
Строчный Краткосрочный Среднесрочный Долгосрочный |
| 3. Назначение | Потребительский
Промышленный Торговый Сельскохозяйственный Инвестиционный Бюджетный |
| 4. Цель | На увеличение
капитала (производственных фондов)
На временное пополнение средств На потребительские цели населению (потребительский) |
| 5. Наличие и характер обеспечения | Бланковый (необеспеченный)
Обеспеченный Залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный) Гарантийным обязательством или поручительством Страхованием |
| 6. Способ | Кредит деньгами
Кредит посредством акцептования векселя заемщика |
| 7. Степень риска | С наименьшим риском
С повышенным риском С предельным риском Нестандартный |
| 8. Валюта кредита | Рублевые ссуды
Валютные кредиты |
Кредитные
отношения в экономике
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.
Таблица 3.
Принципы кредитных отношений
| Принципы | Определение |
|
Выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. |
|
Отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. |
|
Выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. |
|
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. |
|
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. |
|
Определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация зависит как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности. |
|
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. |
|
Практическая
реализация этой функции |
|
Процесс
концентрации капитала |
|
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений. |
|
Финансирование деятельности научно-технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Кредит позволяет осуществление инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий. |
Кредиты предоставляются на условиях, действующих на мировом рынке. Кредитная организация дает их на обычных коммерческих условиях с начислением процентов на непогашенную часть задолженности по кредиту.
Источниками погашения основного долга, оплаты начисленных процентов и курсовой разницы являются средства фонда заемщика или его гаранта.
В любом случае предприятие должно представить в учреждение банка избранное им для получения ссуды в письменном виде кредитную заявку, в которой содержатся основные данные предприятия и его намерения (для чего нужен кредит).
До заключения кредитного договора банк обязан проверить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя. Для этого кредитополучатель - юридическое лицо представляет в банк бухгалтерскую отчетность и копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок.
Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются.
В заключении сотрудником банка описывается кредитная история предприятия, его деловая репутация, анализ финансового состояния, характеристика достоверности расчетов и возможности выполнения запланированных показателей, перечень основных рисков, делаются выводы о целесообразности выдачи кредита и предлагаются условия кредитования.
В
зависимости от величины кредита, решение
о его выдаче принимается либо
руководством кредитного отдела, либо
кредитным комитетом. Решение о
выдаче особо крупных кредитов принимается
При наличии в банке свободных ресурсов и положительных результатов анализа представленной документации на получение кредита клиенту предлагается оформить кредитный договор.
Содержание кредитного договора определяется сторонами самостоятельно. В качестве необходимых условий в нем должны предусматриваться: