Учет кассовых операций

Денежные средства в хозяйственном процессе выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидным активом, способным легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Искусство управления денежными потоками заключается в оптимизации их запасов, стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов.

Введение 4
1. Теоретические основы учета кассовых операций 5
1.1. Правила осуществления кассовых операций 5
1.2. Поступление, выдача наличных денег и оформление кассовых документов 8
2. Особенности учета кассовых операций на примере ОАО «Зерноградагрохимсервис» 13
2.1. Организация ведения учета денежных средств в кассе предприятия 13
2.2. Анализ отчета предприятия о движении денежных средств и выявление погрешностей в ее составлении 23
3. Совершенствование учета кассовых операций 29
3.1. Компьютеризированная форма учета денежных средств 29
3.2. Автоматизация анализа потоков наличных денежных средств хозяйства 32
3.3. Управление наличными денежными средствами предприятия 35
3.4. Предполагаемая эффективность предложенных мероприятий 41
Заключение 45
Список используемой литературы 47