Учет денежных средств

Основными задачами бухгалтерского учета денежных средств являются: точный, полный и своевременный учет этих средств и операций по их движению; контроль за наличием денежных средств и денежных документов, их сохранностью и целевым использованием; контроль за соблюдением кассовой и расчетно-платежной дисциплины; выявление возможностей более рационального использования денежных средств.

Введение………………………………………………………………………. 3
1 Бухгалтерский учёт операций с наличными денежными средствами….. 5
1.1 Порядок хранения наличных денежных средств в кассе организации.. 5
1.2 Порядок расходования наличных денежных средств из кассы организации…………………………………………………………………… 8
1.3 Порядок осуществления денежных расчётов с населением с применением контрольно-кассовых машин………………………………... 10
1.4 Документальное оформление кассовых операций……………………... 12
1.5 Синтетический учёт кассовых операций……………………………….. 16
1.6 Учет переводов в пути…………………………………………………… 20
2 Бухгалтерский учёт движения денежных документов…………………... 22
2.1 Бухгалтерский учёт путёвок…………………………………………….. 22
2.2 Бухгалтерский учёт проездных билетов………………………………... 24
3 Бухгалтерский учёт операций, связанных с движением безналичных денежных средств……………………………………………………………. 29
3.1 Порядок проведения операций, связанных с безналичными денежными средствами……………………………………………………… 29
3.2 Документальное оформление операций, связанных с безналичным оборотом денежных средств………………………………………………… 31
3.3 Бухгалтерский учёт операций по расчетным счетам…………………... 33
3.4 Бухгалтерский учёт операций по специальным счетам……………….. 37
3.5 Учет денежных средств на валютном счете…………………………….. 39
Заключение……………………………………………………………………. 42
Список используемой литературы…………………………………………... 44