Учет, анализ и аудит денежных средств на предприятии

Основной целью дипломной работы является анализ управления денежными средствами на предприятии с помощью методов учета, анализа и аудита.

Для осуществления этой цели в работе поставлены следующие задачи:

выявить сущность денежных средств, определить цели и принципы их учета;
рассмотреть теоретические аспекты учета, анализа и аудита денежных средств на предприятии;
проанализировать постановку и ведение учета денежных средств на предприятии;
провести аудиторскую проверку денежных средств;
дать финансово-экономическую оценку использования денежных средств;
разработать рекомендации, направленные на оптимизацию управления денежными средствами предприятия.

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА, АУДИТА И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 6
1.1 Цели и принципы учета денежных средств на предприятии 6
1.2 Учет денежных средств и денежных документов 9
1.3 Аудит денежных средств на предприятии 15
1.4 Анализ движения денежных средств на предприятии 22
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ОРИОН ЭКСПРЕССИЯ» 27
2.1 Общая характеристика предприятия 27
2.2 Учет кассовых операций 35
2.3 Учет по счетам в банках, денежных документов и денежных средств в пути 40
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ И АУДИТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ОРИОН ЭКСПРЕССИЯ» 48
3.1 Анализ движения денежных средств 48
3.2 Аудит операций по кассе и по счетам в банке 53
3.3 Разработка мероприятий по повышению эффективности использования денежных средств по результатам аудиторской проверки 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ