Сущность, содержание и виды рисков при реализации управленческих решений

   Математический  аппарат для выбора стратегии в конфликтных ситуациях дает теория игр. Она позволяет предпринимателю или менеджеру лучше понимать конкурентную обстановку и свести к минимуму степень риска. Анализ с помощью приемов теории игр побуждает предпринимателя (менеджера) рассматривать все возможные альтернативы как своих действий, так и стратегии партнеров, конкурентов. Формализация данного процесса позволяет улучшить понимание проблеме целом. Таким образом, теория игр – собственно наука о риске. Теория игр позволяет решать многие экономические проблемы, связанные с выбором, определением наилучшего положения, подчиненного только некоторым ограничениям, вытекающим из условий самой проблемы.

   Риск  имеет математически выраженную вероятность наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой степенью точности.

   Чтобы количественно определить величину риска, необходимо знать все возможные  последствия какого-нибудь отдельного действия и вероятность самих  последствий.

   Вероятность – это возможность получения определенного результата. Применительно к экономическим задачам методы теории вероятности сводятся к определению значений вероятности наступления событий и к выбору из возможных событий самого предпочтительного исходя из наибольшей величины математического ожидания. Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо события равно абсолютной величине этого события, умноженной на вероятность его наступления.

   Например, имеются два варианта вложения капитала. Установлено, что при вложении капитала в мероприятие А получение прибыли в сумме 25 тыс. руб. имеет вероятность 0,6, а при вложении капитала в мероприятие Б получение прибыли в сумме 30 тыс. руб. имеет вероятность 0,4. Тогда ожидаемое получение прибыли от вложения капитала (т.е. математическое ожидание) составит: по мероприятию А – 15 тыс. руб. (25 х 0,6); по мероприятию Б – 12 тыс. руб. (30 х 0,4).

   Вероятность наступления события может быть определена с помощью:

   объективного  метода, основанного на вычислении частоты, с которой происходит данное событие. Например, если известно, что при вложении капитала в какое-либо мероприятие прибыль в сумме 25 тыс. руб. была получена в 120 случаях из 200, то вероятность получения такой прибыли составляет 0,6 (120: 200);

   субъективного метода, основанного на использовании субъективных критериев, которые базируются на различных предположениях. К таким предположениям могут относиться: суждение оценивающего, его личный опыт, оценка эксперта, мнение финансового консультанта и т.п. Когда вероятность определяется субъективно, то разные люди могут устанавливать разное ее значение для одного и того же события и делать различный выбор. Важное место при этом занимает прием экспертной оценки, т.е. проведение экспертизы, обработка и использование ее результатов при обосновании значения вероятности. Прием экспертной оценки представляет собой комплекс логических и математико-статистических методов и процедур, связанных с деятельностью эксперта по переработке необходимой для анализа и принятия решений информации. Этот прием экспертной оценки основан на использовании способности специалиста (его знаний, умения, опыта, интуиции и т.п.) находить нужное, наиболее эффективное решение.

   Величина  риска (степень риска) измеряется двумя критериями.

   среднее ожидаемое значение;

   изменчивость (колеблемость) возможного результата.

   Среднее ожидаемое значение связано с  неопределенной ситуацией.

   Среднее ожидаемое значение – это средневзвешенное для всех возможных результатов, где вероятность каждого результата используется в качестве частоты или веса соответствующего значения. Среднее ожидаемое значение измеряет результат, который мы ожидаем в среднем.

   Например, если известно, что при вложении капитала в мероприятие А из 120 случаев прибыль 25 тыс. руб. была получена в 48 случаях (вероятность 0,4), прибыль 20 тыс. руб. была получена в 36 случаях (вероятность 0,3) и прибыль 30 тыс. руб. была получена в 36 случаях (вероятность 0,3), то среднее ожидаемое значение составит 25 тыс. руб. (25 х 0,4 + 20x0,3 + 30x0,3).

   Аналогично  можно вычислить, что при вложении капитала в мероприятие Б средняя прибыль составила 30 тыс. руб. (40 х 0,3 + 30 х 0,5 + + 15 х 0,2). Сравнивая две суммы ожидаемой прибыли при вложении капитала в мероприятия А и Б, можно сделать вывод, что при вложении в мероприятие А величина получаемой прибыли колеблется от 20 до 30 тыс. руб. и средняя величина составляет 25 тыс. руб.; при вложении капитала в мероприятие Б величина получаемой прибыли колеблется от 15 до 40 тыс. руб. и средняя величина составляет 30 тыс. руб. Средняя величина представляет собой обобщенную количественную характеристику и не позволяет принять решения в пользу какого-либо варианта вложения капитала. Изменчивость возможного результата представляет собой степень отклонения ожидаемого значения от средней величины.

   Риском  можно управлять, т.е. использовать различные приемы, позволяющие в  определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска. Эффективность организации  управления риском во многом определяется классификацией риска. 
 

   2.3 Управление рисками при принятии  управленческих решений 
 

   При принятии управленческих решений в  условиях неопределенности и риска  необходимо проводить анализ рисков. Анализ рисков подразделяется на два  взаимно дополняющих друг друга  вида: качественный, главная задача которого состоит в определении факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям, и количественный, позволяющий вычислить величину отдельных рисков и риска проекта в целом.

   Исследование  риска целесообразно проводить в следующей последовательности:

   выявление объективных и субъективных факторов, влияющих на конкретный вид риска;

   анализ  выявленных факторов;

   оценка  конкретного вида риска с финансовых позиций, определяющая либо финансовую состоятельность проекта, либо его экономическую целесообразность;

   установка допустимого уровня риска;

   анализ  отдельных операций по выбранному уровню риска;

   разработка  мероприятий по снижению риска при  принятии управленческого решения.

   После проведения анализа рисков в процессе разработки управленческого решения используются специальные приемы управления риском.

   Вопросами теории управления риском занимается риск-менеджмент. Риск-менеджмент –  специальная форма предпринимательской  деятельности. Осуществляют ее профессиональные институты специалистов, страховые компании, финансовые менеджеры. Схема риск-менеджмента представлена на рис. 1. Инструментарий снижения влияния риска.

   Одна  из основных сфер риск-менеджмента  – страховой рынок, где объектом купли-продажи выступают страховые  услуги, предоставляемые организациям и отдельным гражданам преимущественно страховыми компаниями и негосударственными пенсионными фондами.

   Рисунок - 1. Инструментарий снижения влияния риска 

     

   Основные  приемы риск-менеджмента при принятии управленческих решений:

   избежание риска – уклонения от мероприятия, связанного с риском;

   удержание риска – оставление риска за инвестором (предполагая покрытие возможных  убытков за счет резервных средств  инвестора);

   передача  риска – передача ответственности  за риск, например, страховой компании;

   снижение  степени риска – уменьшение вероятности  потерь и сокращение ожидаемого их объема.

   Наиболее  распространенные приемы для снижения степени риска:

   диверсификация;

   получение дополнительной информации о ситуации принятия решения;

   лимитирование за счет установления предельных сумм расходов, продажи, кредита;

   самострахование за счет создания натуральных и денежных резервных (страховых) фондов;

   страхование.

   Таким образом, в процессе разработки и  принятия управленческих решений в  условиях неопределенности и риска менеджер сталкивается с необходимостью проведения анализа существующих рисков, а также осуществления мероприятий, связанных с избежанием, удержанием, передачей рисков или снижения их степени. Кроме того, в условиях неопределенности и риска менеджеру необходимо использовать специальные приемы и методы разработки и принятия решений.

   Разработка  и принятие решения в условиях риска.

   Одно  из главных правил управленческой деятельности гласит: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня. Это требует грамотного управления рисками, т.е. своевременного предвидения, заблаговременного выявления неопределенностей и их последствий на деятельность организации для разработки и реализации управленческих решений по их уменьшению.

   Организация процесса управления риском и снижением  неопределенностей представлена на рис. 2. Схема управления рисками.

   Для анализа риска нужна прежде всего, быстрая и достоверная информация. В условиях более жесткой конкуренции, вызванной глобализацией рынков, победу будут одерживать не крупные предприятия над малыми, а динамичные над медленно реагирующими на изменение обстановки. Второй этап управления риском – выявление риска.

   Для того чтобы выявить, оценить риск и принять соответствующее решение по его снижению, необходимо собрать исходную информацию об объекте – носителе риска. Эта стадия включает два этапа: отбор информации о структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов.

   Основные  методы получения исходной информации об исследуемых объектах:

   стандартизированный опросный лист;

   рассмотрение  и анализ первичных документов отчётности;

   анализ  данных ежеквартальных и годовых  финансовых отчетов;

   составление и анализ диаграммы организационной  структуры;

   составление и анализ карт технологических процессов;

   инспекционные посещения;

   консультации  специалистов;

   экспертиза  документации внешними аудиторами.

   С целью исключения возможности провала  либо предупреждения значительного  ущерба при принятии решений необходимо анализировать риск и определять его последствия. Назначение анализа риска – дать руководителям и потенциальным партнерам необходимые данные о целесообразности участия в проекте и предусмотреть меры по защите от возможных финансовых потерь. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Рисунок 2 - Схема управления рисками

     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

   Принятие  управленческих решений – основная часть работы менеджеров любого звена  любого предприятия. Поэтому понимание  всех тонкостей процесса принятия решений  в различных условиях, знание и  применение различных методов и  моделей принятия решений играет значительную роль в успешной деятельности и дальнейшем развитии организации.

   Риски – непременная составляющая деловой  жизни, а управление ими – часть  той масштабной работы, которую ведет  любая компания. Оценка рисков и  неопределенности при планировании позволяет компаниям заранее определить и смягчить потенциальные потери, обеспечивая основу для принятия качественных решений и внесения улучшений в управленческий процесс.

   В данной работе мною были подробно рассмотрены  такие моменты, как: риски, неопределенность, способы их оценки, а также научные методы борьбы с ними.

   На  примере ЗАО «Молочный рай» были подробно рассмотрены некоторые  методы борьбы с неопределенностью  и рисками, в ходе которых было найдено оптимальное решение  относительно объема выпускаемой продукции в условиях неопределенности и риска.

   И в заключении хотелось бы выразить надежду на то, что со временем руководитель предприятия, принимая окончательное  управленческое решение, будет руководствоваться  научным подходом в этой области. 
 
 
 
 
 
 

   БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 

   Боровкова В.А. Управление рисками в торговле. – СПб: Питер, 2004 г.