Отчет о прибылях и убытках: его содержание, техника составления

Показатель

На начало года

Возникло обяза­тельств

Погашено обяза­тельств

На конец года

Кредиторская задолженность — всего в том числе:

1 092 412

15 454 141

15 025 854

1 520 699

за товары и услуги (счет 60)

452 900

3 946 536

4 144 620

254 816

по оплате труда (счет 70)

339 800

4 305 030

4 204 790

440 040

по расчетам по соц. страхова­нию и обеспечению (счет 69)

92 800

1 174 591

1 088 020

179 371

по платежам в бюджет (счет 68)

189 112

2 522 607

2 351 613

360 106

по авансам полученным (счет 62-2)

-

3 060 577

2 823 877

236 700

по прочим кредиторам (счет 76)

17800

444800

412 934

49 666

Показатель

На начало года

Возникло обяза­тельств

Погашено обяза­тельств

На конец года

Дебиторская задолженность — всего в том числе:

313200

12 681 043

11 619 388

1 374 855

за товары, услуги (счет 62)

277000

10 732 400

9 779 045

1 230 355

авансы выданные (счет 60-2)

1 342 463

1 342 463

задолженность за подотчетны­ми лицами (счет 71)

6200

137 000

137 800

5400

задолженность работников по предоставленным займам (счет 73)

145 600

17 600

128 000

Прочие виды задолженности (счет 76)

30000

323 580

342 480

11 100

Вид основных средств

Остаток на начало года

Остаток на конец года

Здания и сооружения

650120

745 470

Машины, оборудование

920 810

1 148 530

Транспортные средства

110 000

160 000

Другие

349 140

387 420

Всего

2 030 070

2 441 420

Показатель

Источник информации

Январь-ноябрь

Декабрь

Январь-декабрь

ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Оплата приобретенных товаров, материалов

Операции по дебету счета 60-1

847 537

661 100

1 508 637

Оплата труда

Операции по дебету сче­та 70 и кредиту счета 50

3 176 330

616 460

3 792 790

Выплаты во внебюджет­ные социальные фонды

Оборот по дебету счета 69

876 135

114 665

990 800

Выдача подотчетных сумм

Операции по дебету сче­та 71 и кредиту счета 50

131 600

5400

137 000

Выдача авансов

Оборот по дебету счета 60-2

1 342 463

-

1 342 463

Выплата налогов

Оборот по дебету счета 68

1 669 102

83 006

1 752 108

Оплата процентов по полученным кредитам

Оборот по дебету счета 66

52 210

30000

82 210

Погашение кредиторской задолженности

Операции по дебету счета 76 и кредиту счетов 50, 51

273 384

79 550

352 934

в том числе штрафы уплаченные:

47 710

11 700

59 410

Из кассы банка

Оборот по кредиту сче­та 50 и дебету счета 51

19 000

18 340

37 340

Из банка в кассу

Операции по дебету сче­та 50 и кредиту счета 51

3 310 189

651 100

3 961 289

Другие выплаты

Оборот по дебету счетов 69, 73,91

210 500

18 650

229 150

Итого

11 908 450

2 278 271

14 186 721

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Приобретение машин, оборудования, транс­портных средств, нематериальных активов

Операции по дебету счетов 60, 76

1 218 000

75520

1293520

Долгосрочные финансо­вые вложения

Операции по дебету счета 58

140 000

60 000

200 000

Итого

1 358 000

135 520

1 493 520

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Возврат кредитов

Операции по дебету счета 66

928 130

290000

1218130

Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

Итого

928 130

290000

1218130

Всего

14 194 580

2 703 791

16 898 371

Показатель

Источник информации

Январь— ноябрь

Декабрь

Январь-декабрь

ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Выручка от реализации товаров, продукции

Операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51

6 275 953

679215

6 955 168

Авансы, полученные от покупателей

Оборот по кредиту счета 62-2

3 060 577

3 060 577

Из банка в кассу пред­приятия

Оборот по дебету сче­та 50 и по кредиту сче­та 51

3310189

651100

3 961 289

Из кассы в банк

Операции по дебету сче­та 51 и кредиту счета 50

19000

18340

37 340

Прочие поступления от прочих дебиторов

Оборот по кредиту сче­та 76 и дебету счетов 50, 51

181060

37820

218 880

в том числе штрафы уплаченные

Оборот по кредиту сче­та 91-1

176110

1320

177 430

Итого

12846779

1386475

14 233 254

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Выручка от реализации:

основных средств

Операции по кредиту счета 76

-

49200

49200

процентов по облига­циям

Операции по кредиту счета 76

-

12000

15000

Итого

-

61200

61200

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Получение кредитов

Кредитовые обороты по счету 66

1 238 000

936000

2 174 000

Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг

Операции по кредиту счета 76

-

 80000

  80000

Итого

1238000

1016000

2254000

Всего

14 084 779

2463675

16548454