Отчет о финансовом состоянии предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2011 в 11:39, контрольная работа

Краткое описание

В работе представлены решения заданий по "Бухгалтерскому учёту".

Содержание работы

1. Исходные данные.
а) Перечень имущества предприятия и источников его формирования.
б) Хозяйственные операции.
2. Вступительный баланс-брутто на 01.12.
3. Журнал хозяйственных операций за декабрь.
4. Рабочий план счетов.
5. Главная книга.
6. Оборотно-сальдовая ведомость.
7. Баланс-нетто предприятия в отчетной форме на 01.01.
8. Отчет о прибылях и убытках.
9. Отчет о движении денежных средств.
10 Анализ степени ликвидности баланса.
11. Определение платежеспособности предприятия.
12. Определение финансовой устойчивости предприятия.
13. Вывод о финансовом состоянии предприятия.

Скачать целиком (37.39 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

моя КР бух учет1..doc

— 241.50 Кб (Скачать файл)
 
 
 
98   99      
Дт Кт   Дт Кт      
    НС 176     НС 792      
      19)149

22)69

23)1321

 18)747      
об ---- об ----   Об1539 об 747      
  КС 176     КС ----      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    6. На основе Главной книги составим оборотно-сальдовую ведомость: 
     

Оборотно-сальдовая  ведомость за декабрь 

                            Таблица 4 

№ счета Начальное сальдо, тыс. руб. Оборот  за декабрь, тыс. руб. Конечное  сальдо, тыс. руб.
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
 
01		  
14960		  
 		  
 		  
 		  
14960		  
 
02   264   170   434
04 440       440  
10 1936   360 382 1914  
19     64 42 22  
20 704   918 1190 432  
43 968   1190 1445 713  
44     42 42    
50 176   238 221 193  
51 1408   2295 840 2863  
58 176       176  
60   792 424 424   792
62 880   2635 2295 1220  
66   352       352
67   1760       1760
68   211 76 579   714
69   88 102 69   55
70   158 250 297   205
80   13483       13483
82   228   69   297
83   1232       1232
84   2464   1321   3785
90     2635 2635   1
97 352       352  
98   176       176
99   792 1539 474    
Сумма 22000 22000 12768 12768 23285 23285
 
 
 

      Произведем  трансформацию баланса:  из суммы  основных средств вычтем амортизацию  основных средств:

      14960 – 434 = 14526 тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 

  1. Составим  баланс-нетто предприятия в отчетной форме на 01.01.
 

    Таблица 5.

    Баланс-нетто  предприятия в отчетной форме на 01.01 
 

  Сумма
АКТИВ на 01.01.
  тыс. руб.
1 2
I. Внеоборотные активы  
1. Нематериальные активы 440
2. Основные средства  14526
                             Итого: 14966
II. Оборотные активы  
1.   Производственные запасы 1914
  1. Незавершенное производство
3.   Готовая  продукция 		 432

713

4.  Расходы будущих периодов 352
5.  Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

6.  Дебиторская  задолженность

                      22

                   1220

7.  Краткосрочные финансовые вложения. 176
8.  Денежные средства 3056
Итого: 7885
БАЛАНС 22851
   
  Сумма
ПАССИВ на 01.01.
  тыс. руб.
IV. Капитал и резервы  
1. Уставный капитал  13483
2. Добавочный капитал 1232
3. Резервный капитал 

4. Нераспределенная прибыль

                      297

                   3785

Итого: 18797
V. Долгосрочные обязательства  
1. Долгосрочные кредиты банков 1760
Итого: 1760
VI. Краткосрочные обязательства  
1. Краткосрочные кредиты банков 352
2. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками 792
3. Задолженность перед персоналом 205
4. Задолженность перед внебюджетными  фондами

5. Задолженность  по налогам и сборам

6. Доходы будущих  периодов

 55

714

176

   
   
   
Итого: 2264
БАЛАНС 22851
  1. Составим  отчет о прибылях и убытках.

              Отчет о прибылях и убытках 

 

                                                                  Таблица 6. 

Наименование  показателя Код стр. За 

отчетный  период,   тыс. руб.

I. Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности    
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 2234
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 1445
Валовая прибыль 029 789
Коммерческие  расходы 030 42
Управленческие  расходы 040  
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) 050 747
II. Операционные  доходы и расходы    
Проценты  к получению 060  
Проценты  к уплате 070  
Доходы  от участия в других организациях 080  
Прочие  операционные доходы 090  
Прочие  операционные расходы 100  
III. Внереализационные доходы и расходы    
Внереализационные доходы 120  
Внереализационные расходы 130  
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) 140 748
Налог на прибыль и иные аналогичные  обязательные платежи 150 149
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 599
IV. Чрезвычайные  доходы и расходы    
Чрезвычайные  доходы 170  
Чрезвычайные  расходы 180  
Чистая  прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) 190 599
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  1. Составим  отчет о движении денежных средств.

                                                                Таблица 7. 

    Отчет о движении денежных средств 
 

Показатель За отчетный период
наименование код
1 2 3
Остаток денежных средств  на начало отчетного года   1584
Движение  денежных средств по текущей деятельности    
Средства, полученные от покупателей, заказчиков   2295
     
Прочие  доходы    
Денежные  средства, направленные:    
на  оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов   466
на  оплату труда   221
на  выплату дивидендов, процентов   ()
на  расчеты по налогам и сборам   136
     
на  прочие расходы   ()
Чистые  денежные средства от текущей деятельности   1472
Остаток денежных средств  на конец отчетного периода   3056
 
 
  1.  Произведем  анализ степени ликвидности баланса:
 

    Анализ  платежеспособности предприятия.

    В зависимости от степени ликвидности  активы предприятия разделяются на следующие группы: 

    А1: наиболее ликвидные  активы - денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения;

      А1 на 01.01.= 3056 + 176 = 3232 тыс. руб. 

    А2: быстро реализуемые  активы - дебиторская задолженность и прочие активы;

      А2 на 01.01.= 1220 тыс. руб. 

      А3: медленно реализуемые активы – оборотные активы за исключением А1 и А2;

      А3 на 1.01.= 1914 + 22 + 342 + 713 + 352 = 3343 тыс. руб. 

      А4: трудно реализуемые активы - внеоборотные активы;

      А4 на 01.01.= 14526 + 440 = 14966 тыс. руб.

     

    Пассивы баланса группируются по степени  срочности их оплаты: 

    П1: наиболее срочные  обязательства - кредиторская задолженность;

      П1 на 01.01.= 792 + 205 + 55 + 714 + 176 = 1942 тыс. руб. 

    П2: краткосрочные пассивы - краткосрочные кредиты и заемные средства;

      П2 на 01.01.= 352 тыс. руб. 

      П3: долгосрочные пассивы - долгосрочные кредиты и заемные средства;

      П3 на 01.01.= 1760 тыс. руб. 

      П4: постоянные (бессрочные) пассивы - капитал и резервы;

      П4 на 01.01.= 13483 + 297 + 1232 + 3785 = 18797 тыс. руб.

      

    Баланс  считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:          

                  А1 > П1           А2 > П2          А3 > П3             А4 < П4

на 01.01     3232 > 1942   1220 > 352        3343 > 1760    14966 < 18797 

    Таким образом, указанные выше соотношения  выполняются и баланс является абсолютно ликвидным.  

  1.  Определим  показатели платежеспособности  и финансовой устойчивости:
 

    а) коэффициент денежного покрытия (абсолютной ликвидности);

    КДП = А1 / (П1+П2)

    КДП на 01.01.= 3232/(1942 + 352) = 33232/2294 = 1,408 

    б) коэффициент финансового покрытия (быстрой ликвидности);

    КФП = (А1+А2) / (П1+П2)           

    КФП на 01.01.= (3232+1220)/(1942 + 352) = 4452/2294 = 1,940 

    в) коэффициент общего покрытия (текущей  ликвидности);

Информация о работе Отчет о финансовом состоянии предприятия