Организация, оформление и учет операций по межбанковскому кредитованию» в ОАО КБ «Севергазбанк»

Глава 1 Теоретическая  часть.

1.     понятие межбанковского кредита

2.     Сущность  межбанковского кредита.  Виды, цели 

и функции  межбанковских  кредитов           

. Виды межбанковского  кредита           

. Определения  контрагента на рынке межбанковских кредитов           

. Функции межбанковского  кредитного рынка           

. Оформление межбанковского  кредита           

. Учет межбанковских кредитов.

  Глава 2 Практическая  часть.

                     Организация межбанковских расчетов

                       Учет  межбанковских кредитов.

Приложение

Заключение

Список использованной литературы 
 
 
 

                                                            Введение

Выбор темы межбанковского кредита обусловливается мной тем что межбанковский кредит играет огромную роль для государства, имеет большое значение в межбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическому развитию другого банка. Ведь банк, особенно региональный банк, имеет жизненно важную роль в экономике привязанного региона, потому что  предприятия и население любого региона не могут отдельно существовать от экономической системы государства.

Цель данной курсовой работы является подробное раскрытие  темы межбанковского кредита как  одной из основополагающих операций на Российском межбанковском рынке между банковскими экономическими системами. Понятие межбанковского кредита описывается в первой части курсовой работы, подробное описание этой операции между банками и  указанием целей, функций, а также  порядка оформления данного кредита во второй и третьей частях работы.

Преобладавшая до недавнего  времени государственная форма  собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

Капиталистическому  производству необходим кредит. Кредит помогает мобилизации капитала, убыстряет процесс производства, в известной степени снижает издержки денежного обращения, облегчает уравнение нормы прибыли.

У банков все чаще возникает потребность привлечения  заемных средств  для осуществления своей деятельности и привлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

В процессе расчетно-кассового  обслуживания клиентов и совершения платежей банки вступают между собой во взаимные отношения, которые получили название корреспондентских отношений.  
 

Существуют два  варианта организации межбанковских  расчетов с помощью корреспондентских  счетов:

Децентрализованный – основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом

Централизованный – при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в Центральном Банке

Посредничество в  платежах между банками позволяет  Центральному Банку осуществить  контроль и регулирование денежного оборота. В основах централизованных межбанковских расчетов положено применение корреспондентских счетов.

Корреспондентский счет – это своеобразный расчетный счет банка, открываемый в Центральном Банке. Назначение корреспондентского счета в том, что на нем хранятся собственные средства, а также отражаются операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры коммерческого банка.

С помощью корреспондентских  счетов открытых в Центральном Банке  коммерческие банки производят одну их операций, как межбанковские кредиты.

С развитием в  нашей стране рыночных отношений, появлением банков особое значение приобретает  проблема четкого правового регулирования  финансово-кредитных отношений субъектов  предпринимательской деятельности.

Хотя в переводе с латинского "кредитовать" означает "доверять", тем не менее процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.

Кредитный процесс - это приём и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.  

1. понятие межбанковского  кредита

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей  из нескольких взаимо дополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых  чревато серьёзными ошибками и просчётами.

Первая  стадия кредитного процесса - программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона

работы потенциальных  заёмщиков в частности, анализа  отраслевой динамики выбранных направлений  кредитования, проверке готовности персонала  банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских  нормативных документов.

Исходя из проведённых  исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно на год). В этом документе излагаются:

1) Основные направления  кредитной работы банка на  предстоящий период, конкретные  показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие  необходимый уровень рентабельности  и защищённости от кредитных рисков, например, соотношения кредитов и депозитов, соотношения собственного капитала и активов, клиентские активы и т.д..

2) Следующим внутрибанковским  нормативным документом по кредитной  работе является Положение о  порядке выдачи кредитов, где  отражается:

- организация кредитного  процесса;

- перечень требуемых  документов от заёмщика и стандарты  подготовки проектов кредитных  договоров;

- правила проведения  оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный  процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к второй основной стадии кредитования. 
 

Вторая  стадия  -  предоставление банковской ссуды.

В соответствии с  разработанными и принятыми у  каждого банка направлениями  отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идёт получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения обязан провести экономический анализ представленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, допущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя,  практика подсказывает использование максимально формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяет составить полную картину кредитуемой сделки.

На основе проведённого анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры о величине и  виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Отдельным вопросом в современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофированное этого  вопроса объясняется отсутствием  практически действующего механизма  обращения судебного взыскания на недобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.  
 
 

Основными видами обеспечения  обязательств являются:

- залог;

- банковская гарантия;

- поручительство.

Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление  определённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение  как таковое. Обеспечение - это последняя  линия обороны для банка и  решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

Именно второе место  вопроса с обеспечением после  экономического анализа отличает банковское кредитование от ссудных операций небанковских кредитных учреждений, например, от ломбардов. Правда, в существующей российской банковской практике надо отметить, что вопрос обеспечения выходит зачастую на первое место. Это происходит, вероятно, из-за повышенной рискованности кредитуемых банками операций, наличия большого количества рисков в около банковском рыночном пространстве, отсутствием качественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заёмщиков.

Желательно для  банка наличие тесных контактов с наиболее профессиональными участниками рынка, товары которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалы окажут содействие  в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заёмщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальную схему возможной реализации в случае невозврата.

Важнейшей завершающей  процедурой стадии предоставления кредита  является подготовка и заключение кредитного договора.  
 
 

Третья  стадия кредитного процесса-  контроль за использованием кредита.

Использование ссуды  означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие  использования ссуд - эффективность  кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение  регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определённого времени. Опытный работник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

- подрывается репутация  банка, так как большое число  просроченных и непогашенных  кредитов приведёт к падению  доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.; 
 

- увеличатся административные  расходы, поскольку проблемные  ссуды требуют особого внимания  кредитного персонала и непроизводительного  расходования рабочего времени; 

- повысится угроза  ухода квалифицированных кадров  из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

- средства будут  заморожены в непродуктивных  активах;

- возникает опасность  встречного иска должника к  банку, который может доказать, что требование банка об отзыве  ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут  дорого обойтись банку и намного  превысить прямой убыток от непогашения  долга.

Четвертая стадия кредитного процесса-  возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в  банки и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённой работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без  проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остаётся только закрыть  кредитное дело (досье) и иметь  в виду на будущее этого заёмщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю  в этом банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной схемы принятия обеспечения  в банк.            

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления - с целевым характером ссуд ; на стадии контроля за использованием - с эффективностью проводимой заёмщиком работы; на стадии возврата - с поступлением выручки , погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитования даёт однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и  срочность кредитования;

б) Дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

Рассмотрим подробнее  каждый из принципов.

1. Возвратность является  той особенностью, которая отличает  кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк  с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность этих средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.  

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение.

2. Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие  банки не должны однозначно  подходить к вопросу о выдаче  кредита своим клиентам, претендующим  на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального  или частного кредитного риска для  банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привёл бы к резкому росту процентных ставок.

Решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от объекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющей  хорошую и длительную кредитную  историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.  
 

Если же рассматривать  вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего  свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит никак нельзя. Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где возможен статистический подход оценки кредитного риска и обеспечением может являться хороший набор определённых критериев ссудополучателя. 

4. Платность банковских  ссуд означает внесение получателями  кредита определённой платы за  временное пользование для своих  нужд денежными средствами. Реализация  этого принципа на практике  осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" банковского кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчёт предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса  размера платы за кредит, банки  должны учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования ЦБ РФ;

- структура кредитных  ресурсов (чем выше доля привлечённых  средств, тем дороже должен  быть кредит);

- спрос на кредит  со стороны потенциальных заёмщиков  (чем меньше спрос, тем дешевле  кредит);

- срок, на который  испрашивается кредит, вид кредита,  а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; 
 

- стабильность денежного  обращения в стране (чем выше  темп инфляции, тем дороже должна  быть плата за кредит; т.к. у  банка повышается риск потерять  свои ресурсы из-за обесценивания  денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  макроэкономические интересы, так и  интересы на микроуровне обоих субъектов  кредитной сделки - банка и заёмщика. В условиях существования множества  коммерческих банков и их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются через систему корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корреспондентами, опосредуют реализацию взаимных поручений банков.  

Корреспондентскими  отношениями предусматривается  большой набор взаимных банковских услуг. Межбанковские расчеты, являясь  одним из видов отношений между  банками, связаны в основном с  выполнением поручений клиентов банков по переводу денежных средств на счета, открытые в других банках (оплата товаров, услуг и работ, осуществление нетоварных платежей), а также собственных операций банка.

Межбанковский кредит - это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений. Субъектами кредитных отношений являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов – денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов – банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход – процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств.     

Свободные кредитные  ресурсы имеют банки,  у которых  солидные клиенты. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным  сегментам финансового рынка. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов. 

                          2. Сущность  межбанковского кредита. 

Виды, цели и функции  межбанковских кредитов. 

2.1. Виды межбанковского  кредита

В начале становления  банковской системы стран СНГ  для банка межбанковские кредиты  были единственным источником пополнения средств. В мировой практике к  таким источниками являлись депозиты. Для решения проблемы межбанковских кредитов вначале использовались кредитные магазины. В магазин можно было подать заявку на покупку и реализацию ресурсов, далее начал действовать рынок «коротких денег» (срок кредита 1-7 дней). «Короткие деньги» привлекали и продавцов и покупателей, особенно продавцов. Поскольку сроки кредита небольшие, риски уменьшались. Параллельно шло формирование рынка краткосрочных межбанковских валютных депозитов, межбанковских валютных кредитов. На особенность деятельности по межбанковскому кредитованию влияли инфляция и нарастание неплатежей во всех секторах экономики. Рынок начал действовать, не имея законодательной базы, единых правил, технологий процедур, аналитических служб, не было механизма материальной ответственности участников рынка в случае неплатежеспособности.

Операционные системы, например REUTERS DEALING обеспечивают технические  возможности для оперативного совершения сделок. Банки получают стандартную  информацию (текущие котировки, условия  и прочее), а также определенный инструментарий для совершения сделок. Доход операционных систем складывается из комиссионных и абонентной платы участников расчетов. 
 

 Коммерческий банк может привлечь кредит других банков напрямую или через посредника (другой банк, фондовая биржа, брокерская контора и др.). Межбанковский кредит – довольно дорогой кредитный ресурс, однако в отличии от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма межбанковского кредита может быть использована банком для прибыльных вложений.

Цена кредитных  ресурсов - процентная ставка по кредиту  на рынке межбанковских кредитов  складывается при взаимодействии спроса и предложения. 

Уровень процентных ставок на рынке межбанковских кредитов  дифференцируется в зависимости от сроков кредитования.

Кредитные сделки заключаются  на рынке межбанковских кредитов  в стандартных временных режимах и на другие сроки. При разграничении межбанковских кредитов  не следует ориентироваться на название межбанковских соглашений. Например, многие межбанковские кредиты овернайт следует рассматривать как депозиты. Также к межбанковским кредитам относят онкольные ссуды. Онкольная ссуда- это межбанковская ссуда, предоставляемая на условиях возвратности, платности и срочности и  платности, обеспечением, залогом и использования по назначению, выдаваемая на срок от одного до тридцати лет. Ссудный портфель Центрального    Банка РФ определяется в соответствии с положением «О классификации ссудного портфеля и резервов (провизии) необходимых для покрытия возможных убытков по кредитам ЦБРФ». Кредиты, предоставляемые Центральным Банком, классифицируются в зависимости от соблюдения заемщиком срока возврата, степени обеспечения кредита и финансового состояния заемщика на следующие группы:

Стандартные, сомнительные и убыточные.

Стандартный – это кредит, по которому отсутствует просроченная задолженность и он обеспечен залогом.

Сомнительный – это кредит, не удовлетворяющий требованиям предъявляемым и стандартным кредитам и несущие риск убытков, связанные с задержкой до 30 дней возврата кредита по основному долгу или вознаграждения. 

Убыточный – это кредит просроченная задолженность по основному долгу, которому превышает 30 дней. В случае ликвидации заемщика предоставление ему кредита классифицируются вне зависимости от срока погашения кредитов, как убыточные. К группе убыточных кредитов относят кредиты, предоставленные Центральным Банком в качестве кредитора последней инстанции. Резервы создаются за счет операционных расходов Центрального Банка.

Центральный Банк  предоставляет следующие кредиты банковских займов:

• дневные для осуществления банками вторых уровней платежей и переводов денег по поручению клиентов при временном отсутствии или недостаточности денег на корреспондентских счетах.
• овернайт – предоставляется на одну ночь в целях завершения расчетов  банками при возникновении  дебетового сальдо на корреспондентских счетах банков в Центральном Банке
• займы в качестве кредитора последней инстанции
• займы специального назначения.

                Определения  контрагента на рынке межбанковских кредитов

В соответствии с  законом «О банках и банковской деятельности»  кредитная организация на договорных началах может привлекать и размещать  друг и друга средства в форме  вкладов (депозитов) кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые расчетные центры корреспондентские счета, открываемые друг и друга.

Несовпадение во времени привлечения и использования  средств клиентов приводит к созданию рынка краткосрочных межбанковских  кредитов.

Для межбанковского рынка характерно наличие множества контрагентов.  При нормальном функционировании у банка возникает ситуация потребности в резервах и излишках ресурсов. Потребность или излишек образуются из-за невозможного точного планирования поступлений на корреспондентский счет банка клиентских платежей. Поэтому периодически образуемый у банка излишек ресурсов представляет собой денежные средства, поступающие на расчетный счет клиентов и, соответственно, имеет краткосрочный характер.  

Для соблюдения ликвидности, банк должен вкладывать этот излишек на короткий срок и с высокой степенью надежности возврата. Этим условиям отвечает межбанковское кредитование. Коммерческий банк, является участником рынка межбанковских кредитов, выступая поочередно в роли как кредитора, так и роли заемщика. Эти кредиты являются оптимальным инструментом регулирования ликвидности коммерческого банка.

 Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость осуществления сделки, соответствующая быстроте изменения текущей ликвидности банка. Как только у коммерческого банка появляется излишек, он может быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредит является наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочных банковских ресурсов.

Можно выделить два  основных назначения межбанковского кредита - межбанковские кредиты являются для банка спекулятивным инструментом получения прибыли, а также инструментом подержания текущей ликвидности. Это обуславливает в основном краткосрочный характер межбанковских кредитов, который, как правило, предоставляется на 1-2 дня.

Вместе с этим, непосредственным фактом является то, что финансовое положение банка  не может измениться за такой короткий срок, поэтому проведение анализа  кредитоспособности банка  - заемщика в случае предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимо в силу необходимости быстроты проведения сделки.

Анализ кредитоспособности банка  - контрагента может проводится раз в месяц, по балансу на отчетную дату. В результате этого определяется лимит, т.е предельная сумма кредита. В течение месяца предоставление денежных средств банку - заемщику автоматически по мере поступления заявок при условии приемлемости процентных ставок и наличия ресурсов.

Операции на рынке  межбанковских ресурсов проводятся коммерческими банками на основании  Соглашения о сотрудничестве на рынке  межбанковских ресурсов или об общих  условиях проведения операций на внутреннем денежном рынке. Это соглашение заключается  не по каждой сделке, а один раз на продолжительный период. Здесь оговаривается круг операций, которые осуществляют банки друг с другом, порядок проведения сделок, порядок предоставления документов.

 Заключив соглашение, банки начинают осуществлять сделки по купле-продаже друг другу межбанковских краткосрочных кредитов на основании своих потребностей. Но непосредственным заключением сделки занимаются дилеры.

Дилинг - это совершение сделок с валютой, ценными бумагами, депозитами, драгоценными металлами  с помощью телефона, телекса и  других средств связи. Условия сделки могут быть оговорены либо по телефону, либо по системе «РЕЙТЕР». Разновидность информационной системы РЕЙТЕР называется «Дилинг 2000», так же существует более современная дилинговая система  «ПРИЗМА».

Выделим особенности такой сделки: она совершена на основе устных переговоров с последующим письменным оформлением. После проведения переговоров и достижения устного соглашения система автоматически распечатывает протокол переговоров с зафиксированным условием сделки («ТИКЕТ»). Дилер заключает сделку, ставит свою подпись на нем и отдает его в отдел оформления межбанковских кредитов.

Особенностью обработки  заявки на получение кредита является то, что ее прием или отклонение производится с соблюдением следующих условий:

·     соблюдение установленного лимита кредитования

·     приемлемость процентных ставок, подверженных резким колебанием на рынке МБК

·     наличие у банка-кредитора свободных денежных ресурсов.

Кредитный анализ банков - контагентов имеет значение в силу того, что межбанковские кредиты чаще всего носят бланковый характер. На сегодняшний день существует ряд методик анализа финансового положения банков, но их общий недостаток заключается в том, что они разработаны обособленно от процесса управления межбанковскими кредитами в целом. 
 
 
 

С точки зрения источников данных, кредитный анализ включает в себя два аспекта:

·     разработка собственных аналитических материалов на основе поступления бухгалтерских данных от банков- контрагентов

·     анализ данных из внешних источников - деловой и профессиональной литературы, СМИ 

Более точный анализ это первый. На основе бухгалтерской  информации охватываются две стороны  оценки банка-заемщика:

1.  аналитическое описание банка:

·     предпочтительные операции

·     общая доходность

  ·     активы

·     пассивы

Данное описание проводится на основе данных баланса  о прибылях и убытках.

2.   сравнение каждого банка-заемщика с остальными банками, поэтому необходимо составить рейтинг банков с точки зрения оценки их надежности.

Аналитическая оценка банка дает портрет банка, а рейтинговая  оценка заемщика отражает его сравнительную  характеристику по отношению к другим банкам. В результате проведения анализа  банка-заемщика, образуется подборка аналитических  материалов:

·     аналитический баланс коммерческого банка, составленный на основе его исходного баланса

·     рейтинговая оценка банка

При выборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банками учитывается правовое положение, финансовое состояние будущего заемщика банка, которое определяется на основании данных балансов и экономических нормативов. Используется также информация о рейтингах. На основании этих данных можно рассчитывать допустимую величину кредитного риска для контрагента - максимальный размер кредита для данного заемщика. 

Коммерческий банк не начнет работать на рынке МБК  с контрагентом, не рассчитав на него лимит. Существуют специальные  методики расчета установления лимита на банки-контрагенты, позволяющие  адекватно оценить состояние  любого банка на основании анализа данных балансов, экономических нормативов, расшифровок данных балансовых счетов, взятых в динамике. 

Чаще всего лимит  рассчитывается на основе данных о  собственном капитале банка-контрагента  с помощью специального синтетического коэффициента, отражающего финансовое положение банка. Данный коэффициент разрабатывается самим банком-контрагентом. Банки могут оценивать деятельность банков-партнеров также и по их рейтингу.

Рейтинг - специальные  показатели деятельности банков. В  основе рейтинга лежит обобщенная характеристика по заданному  признаку, что позволяет группировать коммерческие банки в определенной последовательности по степени убывания данного признака. Рейтинги могут составляться органами банковского надзора на основе анализа данных отчетности банков и данных проверок на месте.

При отборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банки учитывают правовое положение, финансовое состояние банка- будущего заемщика, которое определяется на основании данных балансов и экономических  нормативов.

                            Функции межбанковского кредитного рынка

МКР является поставщиком  средств для активных операций банка  на других секторах финансового рынка 

МКР является инструментом текущей ликвидности банка

МКР является дополнительным источником дохода за счет разницы между ценами привлечения и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок по кредитам разной срочности. 

межбанковские кредиты  – наиболее оперативно реагируют  на изменение конъюнктуры рынка 

МКР является одним  из наиболее стабильных видов деятельности банка

Дает возможность  банкам заработать кредитную историю, зарекомендовать себя с положительной  стороны, найти надежных   клиентов и партнеров кредиторам относятся: Центральный Банк Российской Федерации, банки вторых уровней. Посредники межбанковского кредитования: брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома и кредитные магазины. Заемщиками являются: банки вторых уровней и небанковские кредитные учреждения.

Классификация потребностей в межбанковском  кредите:

Разрыв в платежном обороте – рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышала собственный капитал заемщика в поддержании текущей ликвидности

разбалансированность  по срокам и суммам привлеченных и  размещенных средств

получение доходов  за счет разницы в ставках вознаграждения по активным и пассивным операциям

расширение операций на валютном фондовом рынке

Реальная перспектива  не возврата кредита конечным заемщиком  создает угрозу невыполнения банком своих обязательств перед банком кредитором. Чтобы погасить кредит банк вынужден обращаться к займам «коротких денег». Следует иметь в виду, что эта мера не приведет к решению проблемы ликвидности. В результате может наступить межбанковский кризис.  
 
 

 Межбанковский кредит оформляются кредитным договором. Сотрудничество на межбанковском рынке оформляется генеральным соглашением. Кредитный договор (См. приложение 1) должен  предусмотреть:

предмет договора

объект кредитования (цель кредита)

срок договора

цена договора (вознаграждение)

обеспечение кредита

права и обязанности, ответственность сторон по договору

другие условия (форс-мажорные)

подписи 

                            Оформление межбанковского кредита

При получении межбанковского кредита заемщик предоставляет  в кредитный отдел следующие  документы: письмо-заявление с указанием суммы, требования в кредитных ресурсах, цель использования, срок возврата, нотариально заверенный устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, документ с образцами подписей и оттиска печати, баланс за год и на дату предоставления заявки на кредит, расчет экономических нормативов, расшифровку по отдельным статьям баланса, документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита, гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса, свидетельство о праве собственности на недвижимость 

Обязательным документом по кредитному договору и соглашению выступают срочное обязательство. Этим обязательством оформляются получение  каждой суммы кредита в рамках генерального соглашения (кредитного договора).  
 

Сделка считается  заключенной в момент получения стороной  направившей оферту ответа другой стороны (акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить  сделку на условия отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой. При предоставлении межбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает ему по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтверждением заключения сделки.

После получения  кредита банк-заемщик регулярно предоставляет банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком РФ. Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое состояние  банков, с которыми идет сотрудничество на рынке межбанковских кредитов, а также устанавливаемые для каждого банка размеры кредита в зависимости  от степени надежности заемщика. В течении действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другу балансы и экономические нормативы. При рассмотрении предложения на получение межбанковского кредита кредитор вправе требовать от заемщика баланс на последнею отчетную дату, подписанный и скрепленный печатью. Стороны обязуются сохранять строгую конфиденциальность информации относительно сделок и признают юридическую силу документов передаваемых в электронном виде наравне с оригиналом. При наличии временно свободных денежных ресурсов, либо  в потребности приобретения кредитных средств дилеры сторон по  системам связи направляют предложение заключить сделку, в которой отражаются следующие условия:

сумма и валюта межбанковского кредита

процентная ставка и сроки уплаты процентов

даты зачисления средств на соответствующие корреспондентские  счета 

инструкции по осуществлению соответствующих платежей

ссылка на номер  и дату действующего генерального соглашения

Сделка считается  заключенной в момент получения  стороной направившей оферту ответа другой стороны, причем ответ стороны  о согласии заключить договор  на условиях отличных от предложенных другой стороной не является акцептом. Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой оферой. При предоставлении МБК кредитор по требованию заемщика передает по факсу копию платежного поручения  с отметкой об исполнении. В свою очередь заемщик передает срочное обязательство,  а также обязуется передать по факсу в день возврата средств,  копию платежного поручения согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтвержденным заключением сделки.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные ставки, которые зависят от спроса и предложения  на кредитные ресурсы. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит от срока вида и валюты кредита.

Процент за пользование  кредитом начисляется за каждый календарный  день пользования МБК, начиная с  даты зачисления средств на корреспондентский  счет кредитора. Согласованный дилерами при заключении сделки проценты выплачиваются в конце срока одновременно с возвратом суммы МБК в рамках генерального договора не предусматривается. При наличии взаимной договоренности задержка кредитных ресурсов и заемщика оформляется с согласия кредитора как новая сделка с началом действия приходящегося на дату окончания предыдущей с обязательной выплатой процента по предыдущей сделке. Погашение МБК производится одной суммой в конце срока кредита. В случае, если полученная сумма от заемщика не достаточна для погашения задолженности по основному долгу и процентов. Кредитор имеет право в первую очередь исходя из полученных средств заемщика погасить сумму по неустойке, затем основной процент по МБК, а оставшаяся сумма направить в погашение МБК независимо от порядка погашения указанного в платежном поручении заемщика. Досрочный возврат МБК или его части допускается только с письменного согласия кредитора. В случае досрочного погашения МБК или его части без письменного соглашения кредитора проценты начисляются и уплачиваются за весь период его использования установленный соответствующей сделкой.

Важным моментом кредитного договора является обеспечение  своевременного возврата кредита. Межбанковский  кредит может быть предоставлен и  без обеспечения ( в зависимости  от уровня банка, его капитала, финансового положения).

Но в большинстве  договоров по межбанковским кредитам фиксированные обязательства предоставляют  определенное  обеспечение счету, генеральным соглашением на рынке межбанковских кредитов.

Обеспечением кредита  может выступать имущество заемщика, средства на корреспондентских счетах, в кассе, т.е. те средства, на которые по закону может быть обращено взыскание.

Взаимная ответственность  сторон за выполнение условий кредитных  отношений оговариваются в договоре (См. приложение 1). За просроченную задолженность заемщик оплачивает неустойку по двойной ставке, применяемой к дебетовому сальдо по корреспондентским счетам банков второго уровня Центральном Банке РФ одновременно в банке взыскивается неустойка по несвоевременно уплаченным процентам. Банк-кредитор при задержке перечисленных средств уплачивает от суммы не поступивших средств за каждый день просрочки от двух до пяти процентов ежедневно.

Это связано с  тем, что в период времени от списания денег  с корреспондентского счета банка-кредитора до их зачисления за счет  банка-заемщика может быть значительным. В результате реальная возможность получить или использовать кредит будет отсрочена.

Условия кредитных  сделок по межбанковским кредитам зависят  от сотрудничества с ним, от банка, которому  впервые предоставлена межбанковский кредит требует более детальные расшифровки балансовых данных и их подтверждение аудиторской компанией, более надежных гарантий обеспечения возвратности кредита. Кредит предоставляется под более высокий процент на меньшие сроки. Сумма кредита ограничивается размером собственного капитала банка-заемщика 
 
 
 
 
 

  Учет и аудит межбанковских кредитов

• Учет  межбанковских кредитов

В настоящее время  межбанковский кредит достаточно широко распространен, он возникает, когда  между банками заключается договор о покупке-продаже кредитных ресурсов.

Синтетический учет межбанковских кредитов ведется  по активным балансовым счетам первого  порядка:

Кредиты, полученные от Центрального Банка

Краткосрочные кредиты, полученные от  других банков

Среднесрочные кредиты, полученные от других банков

Долгосрочные кредиты, полученные от других банков

Кредиты овернайт, размещенные  в других банках

Краткосрочные межбанковские  кредиты и депозиты, размещенные  в других банках (менее 1 месяца)

Краткосрочные межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в других банках (менее 1 года)

Среднесрочные межбанковские  кредиты и депозиты, размещенные  в других банках

Долгосрочные межбанковские  кредиты и депозиты, размешенные  в других банках

Корреспондентские счета других банков

Краткосрочные кредиты, предоставленные другим банком

Среднесрочные кредиты, предоставленные другим банком

Долгосрочные кредиты, предоставленные другим банком

Финансовый лизинг другим банком

Просроченная задолженность  других банков, но депозитам и кредитам

Блокированная задолженность  других банков по депозитам и кредитам.

Аналитический учет по этим счетам ведется по банкам-заемщикам, срокам погашения кредитов и уровню процентных ставок

Для осуществления  своей деятельности банк принимает  депозиты других банков, получает от них кредиты как на межбанковском рынке, так и по договоренности между собой.

3. Организация межбанковских  расчетов

К организации межбанковских  расчетов предъявляются высокие  требования с точки зрения четкости их проведения, сокращения времени и трудоемкости совершения.

Взаимные расчеты  между банками осуществлялись до последнего времени с использованием системы межфилиальных оборотов (МФО). Эта система расчетов между  банками позволяла достаточно эффективно проводить учет и контроль данных операций и отражала процесс перераспределения средств между учреждениями банков в рамках единого банка, действующего на основе государственной собственности. Изменение формы собственности в банковском деле — создание акционерных и паевых банков — потребовало разграничения собственности и в сфере расчетов между банками. Действующая система межбанковских расчетов базируется на осуществлении платежей через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации — расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а также корреспондентские счета банков, открытые на основе прямых корреспондентских соглашений между банками. Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет МБК. 

Практически все  банки время от времени могут  иметь излишек кредитных ресурсов или же, наоборот их временный недостаток. Это противоречие разрешается на рынке МБК. Чтобы временно свободные  ресурсы приносили доход, банки-кредиторы  стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Такое помещение средств считается надежнее по сравнению  с помещением средств в хозяйство в силу более высокой гарантии возврата средств  со стороны банка.  

Мотивы банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов разнообразны: необходимость оперативного регулирования банковской ликвидности, потребность в дополнительных средствах для расширения  активных операций и прочее. Активными кредиторами на рынке МБК могут выступать и только что созданные банки, имеющие незадействованные в обороте ресурсы в связи с отсутствием сформировавшейся клиентуры. Условия и сроки размещения кредитных ресурсов различные. В международной практике наиболее популярные сроки варьируются от одного дня до нескольких лет. Привлечение МБК осуществляется двумя способами: самостоятельно, путем прямых переговоров, или через финансовых посредников.

В случае, когда банки  сами договариваются о межбанковском  кредите, их отношения оформляются  специальным договором. Основная  масса межбанковских договоров заключается в срочной форме, а остальные - в бессрочной.  В условиях экономической нестабильности трудно предвидеть, как ситуация сложиться на кредитном рынке и каково будет финансовое состояние банка: может возникнуть недостаток кредитных ресурсов или их избыток. Бессрочная форма межбанковского договора предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных, то есть может быть востребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Если банк, позаимствовавший кредитные ресурсы, не располагает возможностью их вернуть, то он прибегает к срочным займам других банков. При срочной или бессрочной форме договора процентная ставка устанавливается исходя из уровня складывающегося на рынке в день его заключения.

При бессрочной форме  ставка остается неизменной, как правило, в течении всего периода его  действия, то есть и после истечения  минимального срока. При пролонгации  срочного межбанковского договора ставка пересматривается исходя из уровня, складывающегося в данный момент. 
 

Основная зона контроля за межбанковским кредитом  - контроль за своевременным списанием денежных средств с корреспондентского счета  банка. Несвоевременное списание наносит урон репутации банка - кредитора.

Это связано с  тем, что межбанковские кредиты  являются спекулятивным инструментом, а также  инструментом поддержания банковской ликвидности. Списание денежных средств подтверждается выпиской по кор/счету банка. Отражение по балансу выдачи межбанковского кредита происходит после списания денежных средств с корреспондентского счета банка. Возврат кредита и уплаченные проценты за использование им отражаются по балансу после поступления денежных средств на корреспондентский счет банка. Выписка по корреспондентскому счету банка используется для расчета величины процента за использование межбанковского кредита. Обычно день списания денежных средств с корреспондентского счета банка и день возврата кредита при расчете процента принимается за один день.

Особому контролю подлежит правильное оформление платежных документов в связи с тем, что при неверном оформлении поставка денежных средств  не осуществляется вовремя и не будет  достигнута главная цель межбанковского кредитования - удовлетворение срочной потребности банка -заемщика в высоколиквидных средствах на корреспондентском счете.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение

ДОГОВОР МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА  № _1/_65__   

г. Вологда“_12_”  Декабрь 2010 г.  

Закрытое Акционерное  Общество КБ «Севергазбанк», далее - “Кредитор” в лице Председателя Правления г - жи Владимировой З.И., действующей на основании Устава, и ОАО «Банк Москвы» далее - “Заемщик”, в лице Председателя Правления  Кузембаева Н.К. действующего на основании Устава, заключили настоящий договор о нижеследующем:

                                                    1. Предмет договора.

Кредитор предоставляет Заемщику межбанковский кредит на следующих условиях:

1.1.       Сумма кредита – 30000 рублей. (___30_____ тысяч рублей ноль копеек)

1.2.         Дата предоставления кредита - «_12__» Декабрь 2010 г.;

1.3.         Дата погашения кредита - «_14__» января 2011 г.;

1.4.        Процентная ставка за пользование кредитом – __24__ % (Двадцать три процентов годовых);

1.5.        Кредит предоставляется с корр. счета Кредитора  № 30101810800000000790   в   г. Вологда кор. счет Заемщика №304426515165156001 в  г.  Вологда                                       

2. Обязанности Заемщика.        

 Произвести возврат  суммы кредита и процентов  за пользование кредитом не  позднее «_14__» января 2005 г. своим платежным поручением на корр. счет Кредитора № 30101810800000000790   в НБРК г. Вологды 

3 Ответственность Заемщика.        

 В случае невыполнения  обязанностей, предусмотренных п. 2,  настоящего договора, уплатить Кредитору неустойку в размере 25,5 процента от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки платежей. При этом убытки Кредитора от нарушения Заемщиком условий настоящего Договора подлежат возмещению в полной сумме сверх неустойки.

                                                        4    Особые условия        

4.1 Отсчет срока  пользования кредитом и начисления  процентов за пользование им  начинается со дня следующего  за датой списания средств  с корреспондентского  счета Кредитора и заканчивается датой зачисления средств на корр. счет Кредитора.

4.2. В случае, если  сумма денежных средств, полученных  Кредитором от Заемщика, недостаточна для погашения всех обязательств Заемщика в полном объеме, порядок погашения обязательств Заемщика определяется Кредитором. 

5. Действие настоящего  договора

Настоящий договор вступает в силу с момента  подписания его сторонами  и действует до момента исполнения сторонами всех обязательств по настоящему договору. Изменения и дополнения к настоящему договору, действительны только в     случае их оформления дополнительным соглашением сторон, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора.

6.      Почтовые адреса и банковские реквизиты сторон

Кредитор:

Заемщик:

ОАО КБ «Севергазбанк»

Головной офис: гВологда.Гоголя, 39/39а, Регистрационный номер: №4109-1900-АО от 7 марта 2001г

ОАО «Банк Москвы»

Головной офис: г.Вологда  ул.Мира 12/5, регистрационный номер  № 5219-4500-АО от 21 ноября 2001г

                                           Председатель Правления Кузембаев  НК                     

               Главный  бухгалтер: Афанасьева Л.Н.  

______________________ М. П.   
 
 

Заключение  

 Коммерческие  банки в соответствии со своей  спецификой разрабатывают общие  принципы кредитной политики (в  мировой практике меморандум  о кредитной политике), формируют её главную цель, основные   направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень  которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики  растёт. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учётом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации  кредитования. В этих целях банки, имеющие в своём аппарате квалифицированных  и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчёта кредитоспособности заёмщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объёма производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.Межбанковский  кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов по изготовлению, учету и хранению денежных знаков, ибо часть наличных денег оказывается ненужной, ускорения обращения денежных средств, многократного использования  свободных денежных средств, сокращения резервных фондов.

Роль межбанковского кредита в различных фазах  экономического цикла неодинакова. В условиях экономического подъема  достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает банки дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средства, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости  от своей социальной стороны выполняет  определенные функции, такие как  регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных средств.Банк, привлекая межбанковские кредиты, получает возможность улучшения своего финансового состояния, и утвердиться на банковском рынке. Таким образом, межбанковские кредиты стимулируют банки, давая выгоду, как кредитору-банку, так и для заемщика. Так как сумма межбанковского кредита высока, кредитор, предоставляя такой кредит, получает наибольшую сумму вознаграждения.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы

1. Гражданский кодекс  Российской Федерации.

2. О банках и  банковской деятельности: Федеральный  закон РФ  от 03.02.1996 № 17ФЗ в ред.  от 08.07.1999 г.

3. О несостоятельности  (банкротстве): Федеральный закон  РФ  от 08.01.1998 № 6-ФЗ, принят ГД РФ от 10.12.1997 г.

4.  О порядке регулирования деятельности кредитных

организаций:  Инструкция ЦБ РФ от 1.10.97 г. №1.  

5.  Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты

налога на прибыль  банками и другими кредитными учреждениями: Федеральный закон РФ от 16.05.94 г. № 490.

6. Уголовный Кодекс  РФ от 13.06.1996 № 63 - ФЗ (принят ГД  ФС РФ от 24.05.1999), ред. от 09.06.1999 г.

7. Албегова И.М., Емцов  Р.Г., Холопов А.В. Государственная

экономическая политика: опыт перехода к рынку / Под общ. ред. Сидоровича А.В. М.: Дело и сервис, 1998. 319 с.

8.  Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции

в России / Под ред. Лапидуса М.Х. М.: Финансы и статистика, 1996. 335 с.

9.  Банковское дело: Учеб. / Под ред. Лаврушина О.И. 2-е изд.,

перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2001. 576 с.

10. Банковская система  России: Настольная книга банкира  / Ред. кол. Грязнова А. Г., Молчанов  А. В., Тавасиев А. М. и др. М.: ДеКА, 1995. 768с.

11. Долан Э.Дж., Кэмпбелл  К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское

дело и денежно-кредитная  политика: Пер. с англ. / Под общ. ред. Лукашевича В.В.,. Ярцева М.Б. СПб.: Литера плюс, 1994.  448 с.