Контрольная работа по "Законодательство в области финансов и бухгалтерского учета"

В-пятых, не прописан механизм реализации законопроекта. Пока неясно, как чиновники собираются следить за тем, заключают ли граждане договоры страхования жилья. Сейчас можно реально проконтролировать только граждан, купивших новое жилье. Им, например, просто не выдадут документы на квартиру, пока они не застрахуют свою жилплощадь. С теми, кто владеет жильем давно, такой вариант не возможен.      

Вывод напрашивается сам собой. С одной  стороны, введение программы ОСЖ  могло бы вовлечь в страхование  самые широкие слои населения  и создать систему дополнительных социальных гарантий на случай повреждения  или утраты жилья. С другой стороны, создание системы ОСЖ неумолимо столкнется с большим количеством социальных и жилищно-коммунальных проблем, а следовательно, и с активным противодействием населения.      

Закон об обязательном страховании автогражданской  ответственности вступил в силу 1 июля 2003 года. За неполный 2003 год страховщики собрали 24,9 млрд. руб. В 2004 году сборы страховщиков составили уже 49,3 млрд. руб., за 9 месяцев 2005 г. страховщики собрали по ОСАГО более 38,7 млрд. руб.,      

Общие сборы страховых компаний с начала действия закона составили 125,6 млрд. руб. Выплачено было - 44,12 млрд. руб.      

На  долю трех российских страховщиков - компаний «Росгосстрах», «РЕСО-Гарантия» и  «Ингосстрах» - приходится почти половина всего рынка обязательного страхования  автогражданской ответственности  в стране. Доля группы «Росгосстрах» в общей премии всех компаний, занимающихся ОСАГО, составляет 32,83 %, «РЕСО-Гарантии» - 10,31 %, «Ингосстраха» - 5,49 %. По статистическим данным Федеральной службы страхового надзора (Росстрахнадзоре), можно сделать выводы о несбалансированности страхового портфеля у группы компаний «Росгосстрах». В частности, отмечается в справке ФАС, доля ОСАГО в общей структуре премии группы «Росгосстрах» колеблется от 40,2 % у компании «Росгосстрах-Татарстан» до 73,31 % у «Росгосстрах-Юга». У «РЕСО-Гарантии» и «Ингосстраха» эти цифры составляют 31,54 и 15,5 % соответственно. А это может негативно сказаться на обеспечении выплат компаний группы по договорам ОСАГО и на третий-четвертый год действия закона об ОСАГО, когда наступит пик страховых выплат, что может привести к финансовой неустойчивости и к их банкротству.       

Изменены  и коэффициенты по мощности (КМ). До нового года КМ, равный единице, применяется к автомобилям мощностью 70-95 лошадиных сил (л.с.). С 1 января в эту группу вошли и автомобили мощностью до 100 л.с., для которых действовал повышающий КМ (1,3). Таким образом, автовладельцы транспортных средств мощностью 95-100 л. с. получили скидку по ОСАГО в 23,1 %. Для автомобилей мощностью более 200 л. с. отменяется ныне действующий КМ в 1,9 и предлагается КМ 1,7. Для собственников автомобилей мощностью 150-160 л. с. КМ сейчас равен 1,5, а станет 1,7 (подорожает на 13 %).      

Разделяется форма расчета полиса ОСАГО для  физических и юридических лиц, вне  зависимости от количества лиц, допущенных за руль, юридические лица будут  страховаться по коэффициенту 1,5, что  автоматически увеличивает стоимость  на 50 %.      

Что касается страховых компаний, то в некоторых  регионах РФ (Ханты-Мансийский АО, Ямало-Ненецкий АО, Тюменская область) убыточность  даже таких крупных СК как "Росгосстрах" составляет 70-100 %. Здесь производятся выплаты за счет других городов, других районов, а также за счет других видов страхования (жизни, от несчастного случая). Из таблицы 1 видно, что у СК, действующих в Сибири, выплаты составляют более существенный процент от взносов, чем у компаний, работающих в Центральном Федеральном округе. Таким образом, создается патовая ситуация: автовладельцы недовольны высотой тарифов, а СК в некоторых регионах несут убытки. Государство не повышает тарифы по двум причинам. Чтобы не вызвать массовый отказ от страхования автогражданской ответственности и не увеличивать без того растущее недовольство водителей, с одной стороны. И, с другой – сделать рынок обязательного страхования сферой деятельности крупных компаний. Уже 15 % автостраховщиков в России вышли на уровень предельной убыточности23 из 165 российских автостраховщиков достигли уровня предельно допустимой убыточности. Мелкие и средние компании, работающие с ОСАГО на ограниченной территории, не справляются с выплатами. Крупные СК за счет размаха деятельности легко компенсируют убытки одних районов другими. Так, например, "Югория", имеющая уровень убыточности в Ханты-Мансийске 120-130 %, в целом по всем своим выплатам по ОСАГО в среднем уровень убыточности определяет в 70 %.      

В результате обозначится несколько  крупных СК, которые смогут продолжать работать на рынке ОСАГО и при  минимальных заработках для себя по этому виду страхования.      

Из  всего вышеперечисленного можно  сделать выводы: не смотря на критику, закон об ОСАГО в целом работает. Теперь вопросы о компенсации  вреда, причиненного в ДТП, разрешаются  на уровне страховых компаний, а не между участниками аварии.      

Снизился  уровень преступности на дорогах (подставные аварии) так как злоумышленнику придется иметь дело со страховой компанией, которая располагают большим  штатом сотрудников, и имеет возможность  выяснить, насколько основательны претензии потерпевшего, и в каком объеме они подлежат удовлетворению. Частное лицо не может располагать такими средствами.      

Возмещение  убытков, причиненных третьим лицам, иногда может оказаться совершенно непосильным для виновного лица. Оно может вызвать его разорение, потерю благосостояния в случае значительных убытков. Страхование освобождает страхователя от судебных издержек, судебных разбирательств и тому подобное      

ОСАГО улучшает положение и потерпевшего. При наличии страхования интересы потерпевшего лучше обеспечены. Страховая компания всегда может полностью возместить причиненные убытки, как бы высоки они не были. В противном случае, если вред причинен лицом с низким уровнем материального положения и, гражданская ответственность которого не застрахована, то получение возмещения в полном объеме пострадавшей стороной может стать затруднительным.       

Во-первых, пример с убыточностью ряда СК в  Ханты-Мансийском АО, Ямало-Ненецком АО, Тюменской области показал, что  формальный подход к выводу территориальных коэффициентов часто оказывается ошибочным и не в полной мере учитывает специфику региона. Подобные просчеты при, допустим, введении обязательного страхование жилья могут привести к серьезным протестам среди населения и разорению СК.      

Во-вторых, обязательные виды страхования необходимы тогда, когда негативные последствия, являющиеся страховыми рисками по ним, имеют массовый характер в обществе. В случае ОСАГО это правило соблюдалось. Необходимость введения обязательного страхования жилья пока неочевидна.      

В-третьих, должно быть точно определено на кого лягут основные расходы при введении нового вида обязательного страхования. В случае обязательного страхования ответственности товаропроизводителей существует два пути: обязать фирмы страховаться, не уменьшая налоговой нагрузки, или вычитать затраты на страхование из налога на прибыль. В первом случае пострадают потребители товаров и услуг из-за повышения цен, во втором случае уменьшатся поступления в казну из-за сокращения налоговых выплат.       

В-четвертых, не выработаны четкие критерии определения  причиненного вреда имуществу потерпевшего при проведении независимой оценки стоимости восстановительного ремонта, так разные эксперты могут дать совершенно разные заключения по стоимости восстановительного ремонта. В подобных ситуациях не редко возникают споры между потерпевшим и страховщиком. Для избежания подобных ситуаций необходимо установить четкие критерии определения причиненного вреда потерпевшему. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение.  

    Подводя итог, можно сделать вывод, что  обязательное страхование является социально значимой сферой, важной для государства. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (норма)страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.      

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного  страхования. При обязательном страховании  достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма  страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.      

Государственное влияние должно быть направлено на рационализацию уже существующих видов  обязательного страхования (в главной  степени ОМС и ОСАГО) и разработку новых законопроектов, необходимость  введения которых выявляет существующая социально-экономическая ситуация (ОСОТ и обязательное страхование ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты).      

Еще хотелось бы отметить, что введение нового вида обязательного страхования  является сложнейшим процессом, все  последствия которого просто невозможно предугадать заранее со 100 % точностью. В тоже время ошибки в прогнозах могут обернуться социальными потрясениями. Поэтому имеет смысл перед введением закона опробовать его на отдельном регионе в течение нескольких лет.       

В целом же обязательное страхование  является неотъемлемой частью развитого  государства, в котором большое  внимание уделяется защите прав и  интересов граждан. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы. 

1.Гвозденко А. А. Страхование - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2006-464с. 
2. Евстигнеев Е.Н. Финансовое право. Краткий курс-С-П: Питер,2010-192с. 
3. Ермасов С. В., Ермасова Н. Б. Страхование-М: Высшее образование, Юрайт-Издат.,2009-624с. 
4. Лельчук А. П.Страхование жизни, М.: АНКИЛ, 2010-453 с. 
5. Петрова Ю.А Краткий курс по финансовому праву. 4-е изд.-М.: Окей-книга , 2010-143с. 
6. Пилипенко А.А.Финансовое право- М.: ГИУСТ БГУ ,2009- 294с. 
Электронные ресурсы 
7.http://ru.wikipedia.org/wiki/Страхование 
8.http://kupala.by/ru/31/62/ 
9. http://www.interfax.by/services/strakhovye/strakhovanie-zhizni

10.Гришин В.В. Обязательное медицинское страхование: организация и финансирование: Учебник / В.В. Гришин, В.Ю. Семенов. - М.: Инсайт, 2003. – 208 с.

11.Страхование в России 2008. Ежегодное издание Всероссийского союза страховщиков. – М.: Юнити, 2008. – 196 с.

12.Страхование в Российской Федерации. Сборник статистических материалов. 2009 год, 1-е полугодие / ред. А.А. Цыганова. – СПб.: Питер, 2009. – 274 с.

13.Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов / В.В. Шахов. - М.: Инфра-М, 2005. – 311 с.