Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Октября 2011 в 22:48, контрольная работа
Перечень хозяйственных операций за декабрь 2010 года
Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 декабря 2010 года
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб | Номер операции | Сумма, руб |
| Сальдо на 01.12.2010 | 306100 | ||
| 14 | 255000 | ||
| 16 | 355000 | ||
| 17 | 42600 | ||
| 17 | 6600 | ||
| 28 | 50000 | ||
| Оборот | 354200 | Оборот | 355000 |
| Сальдо на 31.12.2010 | 306900 | ||
Счет 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб | Номер операции | Сумма, руб |
| Сальдо на 01.12.2010 | 920 | ||
| 14 | 12500 | ||
| 20 | 10500 | ||
| Оборот | 12500 | Оборот | 10500 |
| Сальдо на 31.12.2010 | 2920 | ||
Счет 76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб | Номер операции | Сумма, руб |
| Сальдо на 01.12.2010 | 15000 | Сальдо на 01.12.2010 | 3800 |
| 12 | 3050 | ||
| 15 | 10000 | ||
| 17 | 6600 | ||
| 28 | 50000 | ||
| Оборот | 3050 | Оборот | 66600 |
| Сальдо на 31.12.2010 | 18050 | Сальдо на 31.12.2010 | 70400 |
Счет 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб | Номер операции | Сумма, руб |
| Сальдо на 01.12.2010 | 17500000 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.2010 | 17500000 | ||
Счет 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб | Номер операции | Сумма, руб |
| Сальдо на 01.12.2010 | 500000 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.2010 | 500000 | ||
Счет 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб | Номер операции | Сумма, руб |
| Сальдо на 01.12.2010 | 920000 | ||
| 31 | 2635636 | ||
| Оборот | - | Оборот | 2635636 |
| Сальдо на 31.12.2010 | 3555636 | ||
Счет 90 «ПРОДАЖИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумм, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на
01.12.2010 |
0 | ||
| 23 | 1640000 | 23 | 2410800 |
| 24 | 20000 | ||
| 25 | 401880 | ||
| 26 | 348920 | ||
| Оборот | 2410800 | Оборот | 2410800 |
| Сальдо на
31.12.2010 |
0 | ||
Счет 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумм, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на
01.12.2010 |
0 | ||
| 4 | 5000 | 4 | 3000 |
| 11 | 15000 | 30 | 17000 |
| Оборот | 20000 | Оборот | 20000 |
| Сальдо на
31.12.2010 |
0 | ||
Счет 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб | Номер операции | Сумма, руб |
| Сальдо на 01.12.2010 | 2373500 | ||
| 26 | 348920 | ||
| 27 | 69784 | ||
| 30 | 17000 | ||
| 31 | 2635636 | ||
| Оборот | 2722420 | Оборот | 348920 |
| Сальдо на 31.12.2010 | 0 | ||
Оборотно - сальдовая ведомость за декабрь 2010 года.
| № счёта | Сальдо на 1 декабря | Обороты за декабрь | Сальдо на 31 декабря | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 | 18350000 | - | 2200000 | 400000 | 20150000 | - |
| 02 | - | 10000000 | 195000 | 275000 | - | 10080000 |
| 04 | 1670000 | - | - | - | 1670000 | - |
| 05 | - | 295000 | - | 8000 | - | 303000 |
| 07 | 740000 | - | - | 300000 | 440000 | - |
| 08 | 1650000 | - | 800000 | 2000000 | 450000 | - |
| 10 | 2113000 | - | 403000 | 440000 | 2076000 | - |
| 19 | 383300 | - | 138000 | 146000 | 375300 | - |
| 20 | 25100 | - | 1405800 | 1345545 | 85355 | - |
| 25 | 0 | - | 340200 | 340200 | 0 | - |
| 26 | 0 | - | 199100 | 199100 | 0 | - |
| 43 | 1291730 | - | 1345545 | 1640000 | 997275 | - |
| 44 | 0 | - | 20000 | 20000 | 0 | - |
| 50 | 1500 | - | 305000 | 305000 | 1500 | - |
| 51 | 6600200 | - | 2147500 | 1944350 | 6803350 | - |
| 60 | - | 1005000 | 1276000 | 1268000 | - | 997000 |
| 62 | 1890750 | - | 2410800 | 2100000 | 2201550 | - |
| 66 | - | 305000 | 165000 | 15000 | - | 155000 |
| 67 | - | 1000000 | - | - | - | 1000000 |
| 68 | - | 395800 | 220600 | 514264 | - | 689464 |
| 69 | - | 127300 | 130700 | 117300 | - | 113900 |
| 70 | - | 306100 | 354200 | 355000 | - | 306900 |
| 71 | 920 | - | 12500 | 10500 | 2920 | - |
| 76 | 15000 | 3800 | 3050 | 66600 | 18050 | 70400 |
| 80 | - | 17500000 | - | - | - | 17500000 |
| 83 | - | 500000 | - | - | - | 500000 |
| 84 | - | 920000 | - | 2635636 | - | 3555636 |
| 90 | - | 0 | 2410800 | 2410800 | - | 0 |
| 91 | - | 0 | 20000 | 20000 | - | 0 |
| 99 | - | 2373500 | 2722420 | 348920 | - | 0 |
| Итог | 34731500 | 34731500 | 19225215 | 19225215 | 35271300 | 35271300 |
Расчеты
сумм по следующим
операциям:
| Операция № 18: | Ставка | Заработная плата (руб.) | Взнос
(руб.) |
| Начислены взносы в установленных законодательством размере по каждому фонду от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 2010г. (суммы определить): | |
|
|
| А) за изготовление продукции в основном производстве(сч. 20) | 225000 | ||
|
Пенсионный фонд,
Фонд социального страхования Фонд медицинского страхования; |
26%
2,9% 5,1% |
58500
6525 11475 | |
| Б) за обслуживание и управление цехами (сч. 25) | 80000 | ||
| Пенсионный
фонд,
Фонд социального страхования Фонд медицинского страхования; |
26%
2,9% 5,1% |
20800
2320 4080 | |
| В)
за управление организацией и обслуживание
общепроизводственных подразделений (сч. 26) |
|
40000 | |
| Пенсионный
фонд,
Фонд социального страхования Фонд медицинского страхования |
26%
2,9% 5,1% |
10400
1160 2040 | |
| Итого | 117300 |
Взнос = ( Заработная
плата* Ставка)/100
Операция №21: Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции.
А) Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Хозяйственная операция | Сумма (руб.) |
| 7.В) | 40000 |
| 8.Б) | 30000 |
| 10.А) | 30000 |
| 10.В) | 35000 |
| 16.В) | 40000 |
| 18.В) | 13600 |
| 20 | 10500 |
| Итог | 199100 |
Б) Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
| Хозяйственная операция | Сумма (руб.) |
| 7.Б) | 70000 |
| 9 | 8000 |
| 10.Б) | 155000 |
| 16.Б) | 80000 |
| 18.Б) | 27200 |
| Итог | 340200 |
Операция № 22: Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 85355 руб.).
| Хозяйственная операция | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 1.12.2010 | 25100 |
| 7.А) | 320000 |
| 8.А) | 245000 |
| 16.А) | 225000 |
| 18.А) | 76500 |
| 21.А) | 199100 |
| 21.Б) | 340200 |
| Итог | 1430900 |
Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету»