Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Октября 2011 в 16:45, контрольная работа
В процессе решения контрольной работы, основанной на примере условной организации - открытого акционерного общества (далее по тексту - ОАО), необходимо:
1. На основе приведенных в табл. 2 данных об активах, капитале и обязательствах ОАО по состоянию на 01.12.20ХХ г. Произвести группировку объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам образования (обязательствам). Результаты группировки представить в табл. 3 и 4.
Исходные данные………………………………………………………...3-9
Решение………………………………………………………………….
4. Заполним карточки счетов бухгалтерского учета.
| Счет 01.1 "Основные средства в организации" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 24 950 000 | ||
| 8 | 1 003 000 | 5 а | 760 000 |
| Оборот | 1 003 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 25 193 000 | ||
| Счет 01.2 "Выбытие основных средств" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 5 а | 760 000 | 5 б | 760 000 |
| 5 в | 0 | ||
| Оборот | 760 000 | Оборот | 760 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 02 "Амортизация основных средств" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 12 230 500 | ||
| 5 б | 760 000 | 32 а | 230 000 |
| 32 б | 37 000 | ||
| Оборот | 760 000 | Оборот | 267 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 11 737 500 | ||
| Счет 04 "Нематериальные активы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 670 000 | ||
| 22 | 98 140 | ||
| Оборот | 98 140 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 768 140 | ||
| Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 295 000 | ||
| 33 | 27 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 27 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 322 000 | ||
| Счет 07 "Оборудование к установке" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 740 000 | ||
| 3 | 740 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 740 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
| Счет
08.1 "Строительство и приобретение
объектов основных средств" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 650 000 | ||
| 3 | 740 000 | 8 | 1 003 000 |
| 4 а | 190 000 | ||
| 6 | 66 000 | ||
| Оборот | 996 000 | Оборот | 1 003 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 643 000 | ||
| Счет 08.2 "Приобретение нематериальных активов" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 7 | 85 000 | 22 | 98 140 |
| 12 | 500 | ||
| 26 е | 10 000 | ||
| 28 д | 2 600 | ||
| 29 д | 40 | ||
| Оборот | 98 140 | Оборот | 98 140 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 10 "Материалы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 2 263 000 | ||
| 1 а | 470 000 | 7 | 85 000 |
| 2 | 920 | 9 | 490 800 |
| 5 г | 15 000 | ||
| 19 а | 3 600 | ||
| Оборот | 489 520 | Оборот | 575 800 |
| Сальдо на 31.12.10 | 2 176 720 | ||
| Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 153 305 | ||
| 1 б | 84 600 | 31 | 202 050 |
| 4 б | 34 200 | ||
| 10 д | 70 380 | ||
| 10 е | 990 | ||
| 6 | 11 880 | ||
| Оборот | 202 050 | Оборот | 202 050 |
| Сальдо на 31.12.10 | 153 305 | 0 | |
| |
|||
| Счет 20 "Основное производство" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 25 100 | ||
| 9 а | 300 000 | 35 | 1 095 140 |
| 26 а | 215 000 | ||
| 28 а | 55 900 | ||
| 29 а | 860 | ||
| 34 | 590 480 | ||
| Оборот | 1 162 240 | Оборот | 1 095 140 |
| Сальдо на 31.12.10 | 92 200 | ||
| Счет 25 "Общепроизводственные расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 9 б | 85 000 | 34 | 590 480 |
| 10 б | 160 000 | ||
| 26 б | 70 000 | ||
| 28 б | 18 200 | ||
| 29 б | 280 | ||
| 32 | 230 000 | ||
| 33 | 27 000 | ||
| Оборот | 590 480 | Оборот | 590 480 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 26 "Общехозяйственные расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 9 в | 97 800 | 36 | 430 780 |
| 10 в | 37 000 | ||
| 20 а | 7 100 | ||
| 20 б | 1 000 | ||
| 26 в | 45 000 | ||
| 28 в | 11 700 | ||
| 29 в | 180 | ||
| 32 б | 37 000 | ||
| 10а | 194 000 | ||
| Оборот | 430 780 | Оборот | 430 780 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 43 "Готовая продукция" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 291 730 | ||
| 35 | 1 095 140 | 37 б | 1 548 832 |
| 19б | 1 100 | ||
| Оборот | 1 095 140 | Оборот | 1 549 932 |
| Сальдо на 31.12.10 | 836 938 | ||
| |
|||
| Счет 44 "Расходы на продажу" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 9 г | 8 000 | 39 | 34 988 |
| 10 г | 5 500 | ||
| 26 г | 17 000 | ||
| 28 г | 4 420 | ||
| 29 г | 68 | ||
| Оборот | 34 988 | Оборот | 34 988 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 50 "Касса" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 51 500 | ||
| 14 | 300 000 | 15 | 261 600 |
| 21 | 1 900 | 17 | 38 400 |
| Оборот | 301 900 | Оборот | 300 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 53 400 | ||
| Счет 51 "Расчетные счета" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 6 599 000 | ||
| 17 | 38 400 | 13 | 1 514 300 |
| 18 | 1 910 000 | 14 | 300 000 |
| Оборот | 1 948 400 | Оборот | 1 814 300 |
| Сальдо на 31.12.10 | 6 733 100 | ||
| Счет 58 "Финансовые вложения" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 080 500 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 080 500 | ||
| Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 005 000 | ||
| 13 а | 1 206 000 | 1 | 554 600 |
| 4 | 224 200 | ||
| 10 б | 160 000 | ||
| 10 в | 37 000 | ||
| 10 д | 70 380 | ||
| 6 | 77 880 | ||
| 10а | 194 000 | ||
| Оборот | 1 206 000 | Оборот | 1 318 060 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 117 060 | ||
| |
|||
| Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 2 170 745 | ||
| 37 а | 2 770 876 | 18 а | 1 900 000 |
| Оборот | 2 770 876 | Оборот | 1 900 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 3 041 621 | ||
| Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 305 000 | ||
| 13 б | 14 000 | 11 | 14 000 |
| 13 и | 140 000 | ||
| Оборот | 154 000 | Оборот | 14 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 165 000 | ||
| Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 000 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 000 000 | ||
| Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 395 800 | ||
| 13 г | 27 а | 35 400 | |
| 13 д | 40 400 | 38 | 422 676 |
| 31 | 202 050 | 42 | 67 640 |
| Оборот | 242 450 | Оборот | 525 716 |
| Сальдо на 31.12.10 | 679 066 | ||
| Счет
69 "Расчеты по социальному страхованию
и обеспечению" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 127 300 | ||
| 13 е | 111 500 | 28 | 92 820 |
| 26 д | 3 000 | 29 | 1 428 |
| Оборот | 114 500 | Оборот | 94 248 |
| Сальдо на 31.12.10 | 107 048 | ||
| Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 306 100 | ||
| 15 а | 250 000 | 26 | 360 000 |
| 16 | 56 100 | ||
| 27 | 40 600 | ||
| 30 | 600 | ||
| Оборот | 347 300 | Оборот | 360 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 318 800 | ||
| Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 920 | ||
| 15 б | 11 600 | 2 | 920 |
| 20 | 8 100 | ||
| 21 | 1 900 | ||
| 23 | 600 | ||
| Оборот | 11 600 | Оборот | 11 520 |
| Сальдо на 31.12.10 | 1 000 | ||
| Счет 73 "расчеты с персоналом по прочим операциям" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 1 200 | ||
| 19в | 1 100 | 27 в | 2 300 |
| Оборот | 1 100 | Оборот | 2 300 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
| Счет 76.1 "Расчеты с разными дебиторами" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 15 000 | ||
| 18 б | 10 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 10 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 5 000 | ||
| Счет
76.2 "Расчеты с разными | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 3 800 | ||
| 13 в | 500 | 10 г | 5 500 |
| 13 з | 1 900 | 10 е | 990 |
| 12 | 500 | ||
| 16 | 56 100 | ||
| 27 б | 2 900 | ||
| Оборот | 2 400 | Оборот | 65 990 |
| Сальдо на 31.12.10 | 67 390 | ||
| Счет 80 "Уставный капитал" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 23 200 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12.10 | 23 200 000 | ||
| Счет 83 "Добавочный капитал" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 500 000 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 0 |
| Сальдо на 31.12.10 | 500 000 | ||
| Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 795 079 | ||
| 43 | 2 768 981 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 2 768 981 |
| Сальдо на 31.12.10 | 3 564 060 | ||
| Счет 90 "Продажи" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 36 | 430 780 | 37 | 2 770 876 |
| 37 | 1 548 832 | ||
| 38 | 422 676 | ||
| 39 | 34 988 | ||
| 40 | 333 600 | ||
| Оборот | 2 770 876 | Оборот | 2 770 876 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 91 "Прочие доходы и расходы" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 5 в | 0 | 5 г | 15 000 |
| 11 | 14 000 | 19 а | 3 600 |
| 41 | 4 600 | ||
| Оборот | 18 600 | Оборот | 18 600 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | 0 | |
| Счет 94 "Недостачи и потери от прочих ценностей" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 23 | 600 | 30 | 600 |
| 19б | 1 100 | 19в | 1 100 |
| Оборот | 1 700 | Оборот | 1 700 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
| Счет 99 "Прибыли и убытки" | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 2 498 421 | ||
| 42 | 67 640 | 40 | 333 600 |
| 43 | 2 768 981 | 41 | 4 600 |
| Оборот | 2 836 621 | Оборот | 338 200 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
5. Откроем счета аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» и отразим в них хозяйственные операции, подсчитаем обороты и остатки, составим оборотную ведомость по счетам аналитического учета и сверить итоги оборотной ведомости с оборотами и остатком по синтетическому счету.
Таблица 8
Остатки подотчетных сумм.
| Подотчетное лицо | Остаток подотчетных сумм, руб. |
| Экспедитор Федченко А.С. | - |
| Кладовщик Резцова Е.А. | 920 |
| Технолог Ахатова А.Р. | - |
| 920 |
Составим счета аналитического учета.
| Счет 71.1 Федченко А.С. | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 15 б | 2 600 | 20 б | 1 000 |
| 23 | 1 600 | ||
| Оборот | 2 600 | Оборот | 2 600 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
| Счет 71.2 Резцова Е.И. | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | 920 | ||
| 2 | 920 | ||
| Оборот | 0 | Оборот | 920 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
| Счет 71.3 Ахатова А.Р. | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.10 | |||
| 15 б | 9 000 | 20 а | 7 100 |
| 21 | 1 900 | ||
| Оборот | 9 000 | Оборот | 9 000 |
| Сальдо на 31.12.10 | 0 | ||
Таблица 9
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.
| № п/п |
Наименование
счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.10 | Оборот | Остаток на 31.12.10 | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 1 | Федченко А.С. | 2600 | 2600 | ||||
| 2 | Резцова Е.А. | 920 | 920 | 0 | |||
| 3 | Ахатова А.Р. | 9000 | 9000 | ||||
| Итого | 920 | 11600 | 12520 | 0 | |||
6. Величина налога на прибыль равна 67640 р.
7. На основании карточек счетов составлю оборотно-сальдовую ведомость, а затем баланс по форме.
Таблица 10
Оборотно-сальдовая ведомость.
| № счета | Остаток на 01.12.10 | Оборот | Остаток на 31.12.10 | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01.1 | 24 950 000 | 1 003 000 | 760 000 | 25 193 000 | ||
| 01.2 | 760 000 | 760 000 | ||||
| 02 | 12 230 500 | 760 000 | 267 000 | 11 737 500 | ||
| 04 | 1 670 000 | 98 140 | 1 768 140 | |||
| 05 | 295 000 | 27 000 | 322 000 | |||
| 07 | 740 000 | 740 000 | 0 | |||
| 08.1 | 1 650 000 | 996 000 | 1 003 000 | 1 643 000 | ||
| 08.2 | 98 140 | 98 140 | ||||
| 10 | 2 263 000 | 489 520 | 575 800 | 2 176 720 | ||
| 19 | 153 305 | 202 050 | 202 050 | 153 305 | ||
| 20 | 25 100 | 1 162 240 | 1 095 140 | 92 200 | ||
| 25 | 590 480 | 590 480 | ||||
| 26 | 430 780 | 430 780 | ||||
| 43 | 1 291 730 | 1 095 140 | 1 549 932 | 836 938 | ||
| 44 | 34 988 | 34 988 | ||||
| 50 | 51 500 | 301 900 | 300 000 | 53 400 | ||
| 51 | 6 599 000 | 1 948 400 | 1 814 300 | 6 733 100 | ||
| 58 | 1 080 500 | 1 080 500 | ||||
| 60 | 1 005 000 | 1 206 000 | 1 318 060 | 1 117 060 | ||
| 62 | 2 170 745 | 2 770 876 | 1 900 000 | 3 041 621 | ||
| 66 | 305 000 | 154 000 | 14 000 | 165 000 | ||
| 67 | 1 000 000 | 1 000 000 | ||||
| 68 | 395 800 | 242 450 | 525 716 | 679 066 | ||
| 69 | 127 300 | 114 500 | 94 248 | 107 048 | ||
| 70 | 306 100 | 347 300 | 360 000 | 318 800 | ||
| 71 | 920 | 11 600 | 11 520 | 1 000 | ||
| 73 | 1 200 | 1 100 | 2 300 | |||
| 76.1 | 15 000 | 10 000 | 5 000 | |||
| 76.2 | 3 800 | 2 400 | 65 990 | 67 390 | ||
| 80 | 23 200 000 | 23 200 000 | ||||
| 83 | 500 000 | 500 000 | ||||
| 84 | 795 079 | 2 768 981 | 3 564 060 | |||
| 90 | 2 770 876 | 2 770 876 | ||||
| 91 | 18 600 | 18 600 | ||||
| 94 | 1 700 | 1 700 | ||||
| 99 | 2 498 421 | 2 836 621 | 338 200 | |||
| Итого | 42 662 000 | 42 662 000 | 20 448 801 | 20 448 801 | 42 777 924 | 42 777 924 |
Таблица 11
Бухгалтерский баланс.
| Актив | Код | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | 110 | 1 446 140 |
| Основные средства | 120 | 13 455 500 |
| Незавершенное строительство | 130 | 1 643 000 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - |
| Итого по разделу I | 190 | 16 544 640 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 210 | 3 105 858 |
| В
том числе: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 | 2 176 720 |
| Животные на выращивании и откорме | 212 | - |
| Затраты в незавершенном производстве | 213 | 92 200 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 836 938 |
| Товары отгруженные | 215 | - |
| Расходы будущих периодов | 216 | - |
| Прочие запасы и затраты | 217 | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 153 305 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - |
| В том числе покупатели и заказчики | 231 | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 3 047 621 |
| В том числе покупатели и заказчики | 241 | 3 041 621 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1 080 500 |
| Денежные средства | 260 | 6 786 500 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - |
| Итого по разделу II | 290 | 14 173 784 |
| Баланс | 300 | 30 718 424 |
| Пассив | Код | На конец отчетного периода |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал | 410 | 23 200 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | - |
| Добавочный капитал | 420 | 500 000 |
| Резервный капитал. В том числе: | 430 | - |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 3 564 060 |
| Продолжение таблицы 11 | ||
| Итого по разделу III | 490 | 27 264 060 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 510 | 1 000 000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - |
| Итого по разделу IV | 590 | 1 000 000 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 610 | 165 000 |
| Кредиторская
задолженность В том числе: |
620 | 2 289 364 |
| Поставщики и подрядчики | 621 | 1 117 060 |
| Задолженность перед персоналом организации | 622 | 318 800 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 107 048 |
| Задолженность по налогам и сборам | 624 | 679 066 |
| Прочие кредиторы | 625 | 67 390 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | - |
| Доходы будущих периодов | 640 | - |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - |
| Итого по разделу V | 690 | 2 454 364 |
| Баланс | 700 | 30 718 424 |
Таблица 12
Отчет о прибылях и убытках.
| Показатель | коды | За
отчетный период |
Справочно (за январь-ноябрь 2010) | За отчетный 2010 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Доходы и расходы по обычным видам дятельности | ||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 2 348 200 | 21 540 000 | 23 888200 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 1 548 832 | (16155474) | 17 704306 |
| Валовая прибыль | 029 | 799 368 | 5 384 526 | 6 183 894 |
| Коммерческие расходы | 030 | 34 988 | (198000) | 232 988 |
| Управленческие расходы | 040 | 430 780 | 2 180 000 | 2 610 780 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 333 600 | 3 006 526 | 3 340 126 |
| Прочие доходы и расходы | ||||
| Продолжение таблицы 12 | ||||
| Проценты к получению | 060 | - | - | - |
| Проценты к уплате | 070 | 14 000 | - | 14 000 |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | - | - | - |
| Прочие доходы | 090 | 18 600 | 202 500 | 221 100 |
| Прочие расходы | 100 | 0 | (86000) | 86 000 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 338 200 | 3 123 026 | 3 461 226 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | - | - | - |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | - | - | - |
| Текущий налог на прибыль | 150 | 67 640 | 624 605 | 692 245 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 270 560 | 2 498 421 | 2 768 981 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"