Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

АКТИВ

На конец отчётного  периода

 ПАССИВ

На конец отчётного  периода

Станки токарные

Лабораторное оборудование

Штамп

Материалы

Сырьё

Товары

Финансовые вложения

Деньги на расчётном счёте

Деньги в кассе

Незавершённое производство

Непокрытый убыток прошлых  лет

Готовая продукция на складе

Деньги на валютном счёте

Задолженность покупателей

Нематериальные активы

Расходы будущих периодов

Прочие дебиторы

1570

360

300

215

120

320

180

380

8

110

15

100

300

280

30

5

10

Задолженность по заработной плате

Задолженность поставщикам

Задолженность подотчётным  лицам

Задолженность бюджету

Задолженность фондам соц.страхования  и обеспечения

Доходы будущих периодов

Задолженность по выплате  дивидендов

Прочие кредиторы

Уставный капитал

Резервный капитал

Задолженность по кредиту  банка

Прибыль отчётного года

Добавочный капитал

Амортизация основных средств

Амортизация нематериальных активов

45

550

25

250

80

25

17

18

90

50

700

45

1800

600

8

БАЛАНС

4 303

БАЛАНС

4 303

Актив

На начало

На конец

Пассив 

На начало

На конец

Дт        Кт

Дт 

Дт 

Дт 

сч.01  Оборудование

35000

35000

сч. 60  Долг поставщику 1

24500

13725

сч.10  Материал

35000

14975

сч. 80 Уставный капитал

35000

35000

сч.51  Деньги на р/с

19000

47500

сч. 70 Долг по зарплате

5500

16180

сч.62  Дебиторская задолженность

24000

6000

сч. 68 Долг бюджету

4000

11247

сч. 20 Незавершённое производство

3000

6000

сч. 99 Прибыль

6000

7028

сч. 02 Амортизация основных средств

12000

12700

БАЛАНС

87000

БАЛАНС

87000

Содержание операции

Тип операции

Дебет

Кредит 

Сумма

1.Амортизация основных  средств

3

20

02

700

2.Выписка из банка.  Копия платёжного поручения. Оплачены  счета поставщика № 1

4

60

51

6000

3. Выписка из банка.  Копия платёжного поручения. Оплачены  счета поставщика № 3

4

60

51

4000

4.Оприходован материал А, поступивший от поставщика № 3

50  руб. х 9 шт.

3

10

60

4500

5.Оприходован материал С, поступивший от поставщика № 3

25 руб. х 9 шт.

3

10

60

3250

6.Начислена заработная  плата по расчётной ведомости  № 7

3

20

70

14000

7.Начислен налог в фонды(30%)

3

20

69

3920

8.По расчётной ведомости  произведены удержания налога  из заработной платы 

2

70

68

1820

9.Получены счета за  коммунальные услуги, услуги отнесены  на себестоимость

3

20

60

1250

10.Налог на добавленную  стоимость по услугам

3

19

60

225

11.Получены деньги в  кассу на выдачу зарплаты и  командировочные нужды

1

50

51

3500

12.Выдана заработная плата  по платёжной ведомости № 10

4

70

50

1500

13.По расходному ордеру  № 23 выданы деньги из кассы  на командировочные нужды

1

71

50

900

14.Отпущен материал А по 50 рублей в производство

1

20

10

5250

15.Отпущен материал Б по 12 рублей в производство

1

20

10

2400

16.Отпущен материал С по 20 рублей в производство

1

20

10

3000

17.Отпущен материал С по 25 рублей в производство

1

20

10

1125

18.Утверждён авансовый  отчёт о командировке. Расходы  списаны на себестоимость

1

20

71

900

19.Остаток аванса, выданного  на командировочные нужды, сдан  в кассу

1

50

71

0

20.Предъявлен счёт-фактура  № 12 заказчику

НДС в т.ч.

2

62

90

90

68

40000

6102

21.Получен аванс под  новый заказ

3

51

62

11000

22.Определена и списана  на реализацию фактическая себестоимость  работ, переданных заказчику

4

90

20

32545

23.Расчёт бухгалтерии:  определена прибыль от реализации  работ

2

90

99

1353

24.Начислен налог на  прибыль по ставке 20%

2

99

68

325

25.Выписка из банка.  Копия платёжного поручения от  заказчика об оплате выполненного  заказа

1

51

62

38000

26.Выписка из банка.  Копия платёжного поручения. Перечислено

поставщику 1

поставщику 2

поставщику 3

4

60

60

60

51

51

51

5000

2000

3000

27.Выписка из банка.  Копия платёжного поручения. Перечислены  платежи в бюджет

4

68

51

1000

28.Выписка из банка.  Копия платёжного поручения. Перечислено  в социальные фонды (в бюджет)

4

69

51

1000

Обороты за период

199565

№ счёта

Сальдо начальное

Обороты за период

Сальдо конечное

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

01

35000

-

-

-

35000

-

02

-

12000

-

700

-

12700

10

19000

-

7750

11775

14975

-

19

-

-

225

-

225

-

20

6000

-

32545

32545

6000

50

-

-

3500

2400

1100

-

51

24000

-

49000

25500

47500

-

60

-

24500

20000

9225

-

13725

62

3000

-

40000

49000

-

6000

68

-

4000

1000

8247

-

11247

69

-

-

1000

3920

-

2920

70

-

5500

3320

14000

-

16180

71

-

-

900

900

-

-

80

-

35000

-

-

-

35000

90

-

-

40000

40000

-

-

99

-

6000

325

1353

-

7028

Итого

87000

87000

199565

199565

104800

104800

Поставщик

Сальдо начальное

Обороты за период

Сальдо конечное

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Поставщик 1

-

11000

11000

-

-

-

Поставщик 2

-

7000

2000

-

-

5000

Поставщик 3

-

6500

7000

9225

-

8725

Итого

24500

20000

9225

13725

Материал 

Ед.изм.

Цена 

Сальдо начальное 

Приход 

Расход 

Сальдо конечное

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

А

шт

50

100

5000

90

4500

105

5250

85

4250

Б

кг

12

500

6000

-

-

200

2400

300

3600

С

кг

20

400

8000

-

-

150

3000

250

5000

С

кг

25

-

-

130

3250

45

1125

85

2125