Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2011 в 19:15, контрольная работа
Согласно методическим указаниям по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (утв. приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 г. N 49) были сделаны следующие выводы по инвентаризации основного производства:
1. Количество инвентаризаций в отчетном году, дата их проведения, перечень имущества и финансовых обязательств, проверяемых при каждой из них, устанавливаются руководителем организации, кроме случаев, предусмотренных в пунктах 1.5 и 1.6 Методических указаний.
2. Для проведения инвентаризации в организации создается постоянно действующая инвентаризационная комиссия.
3. Персональный состав постоянно действующих и рабочих инвентаризационных комиссий утверждает руководитель организации.
В состав инвентаризационной комиссии включаются представители администрации организации, работники бухгалтерской службы, другие специалисты (инженеры, экономисты, техники и т. д.).
ОАО «Нина»
Анализ счета 62
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 945375 | |
| 51
90 |
1220400 |
1050000 |
| Оборот
Кон.сальдо |
1220400
1115775 |
1050000 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 63
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | ||
| 91 | 15000 | |
| Оборот
Кон.сальдо |
15000
15000 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 68
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 197900 | |
| 19
51 70 99 |
72000
21300 |
21300 62811 |
| Оборот
Кон.сальдо |
93300 | 84111
188711 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 69
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 63650 | |
| 20
25 26 51 70 |
63650 5000 |
43312
15400 9048 |
| Оборот
Кон.сальдо |
68650 | 67760
62760 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 70
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 153050 | |
| 20
25 26 50 68 69 76 |
127500 21300 |
112500
40000 20000 5000 |
| Оборот
Кон.сальдо |
177100 | 177500
153450 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 71
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 460 | |
| 26
50 |
6250 |
5250 |
| Оборот
Кон.сальдо |
6250
1460 |
5250 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 76
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 7500 | 1900 |
| 51
70 |
1525 | 5000
28300 |
| Оборот
Кон.сальдо |
1525
5725 |
33300
31900 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 80
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 7000000 | |
| Оборот
Кон.сальдо |
7000000 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 82
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 1680000 | |
| Оборот
Кон.сальдо |
1680000 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 83
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 320000 | |
| Оборот
Кон.сальдо |
320000 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 84
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 460000 | |
| 99 | 664089 | |
| Оборот
Кон.сальдо |
664089
1124089 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 90
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | ||
| 43
44 62 99 |
835000
5000 380400 |
1220400 |
| Оборот
Кон.сальдо |
1220400 | 1220400 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 91
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | ||
| 01
10 63 99 |
2500 15000 |
1500 16000 |
| Оборот
Кон.сальдо |
17500 | 17500 |
ОАО «Нина»
Анализ счета 99
Период: Декабрь 2010г.
| Кор.счет | С кред.счетов | В дебет счетов |
| Нач.сальдо | 362500 | |
| 68
84 90 91 |
62811
664089 16000 |
380400 |
| Оборот
Кон.сальдо |
742900 | 380400 |
| Код
счета |
Наименование синтетического счета | Сальдо
начальное
на 01.12.2010 г. |
Оборот за декабрь | Сальдо конечное на 31.12.2010г. | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 01 | «Основные средства» | 8956500 | 1100000 | 200000 | 9856500 | ||
| 02 | «Амортизация основных средств» | 5149250 | 97500 | 137500 | 5189250 | ||
| 04 | «Нематериальные активы» | 835000 | 835000 | ||||
| 05 | «Амортизация нематериальных активов» | 147500 | 147500 | 295000 | |||
| 07 | «Оборудование к установке» | 370000 | 150000 | 220000 | |||
| 08 | «Вложения во внеоборотные активы» | 825000 | 369491,53 | 1000000 | 194491,53 | ||
| 10 | «Материалы» | 600000 | 201500 | 220000 | 581500 | ||
| 19 | «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» | 191650 | 102508,47 | 72000 | 222158,97 | ||
| 20 | «Основное производство» | 12550 | 855510 | 767705 | 100355 | ||
| 25 | «Общепроизводственные расходы» | 360400 | 360400 | ||||
| 26 | «Общехозяйственные расходы» | 104298 | 104298 | ||||
| 43 | «Готовая продукция» | 645865 | 767705 | 835000 | 578570 | ||
| 44 | «Расходы на продажу» | 5000 | 5000 | ||||
| 50 | «Касса» | 750 | 152500 | 152500 | 750 | ||
| 51 | «Расчетные счета» | 2647600 | 1073750 | 876975 | 2844375 | ||
| 60 | «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | 502500 | 638000 | 632000 | 496500 | ||
| 62 | «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 945375 | 1220400 | 1050000 | 1115775 | ||
| 63 | «Резервы по сомнительным долгам» | 15000 | 15000 | ||||
| 68 | «Расчеты по налогам и сборам» | 197900 | 93300 | 84111 | 188711 | ||
| 69 | «Расчеты по
социальному страхованию и |
63650 | 68650 | 67760 | 62760 | ||
| 70 | « Расчеты с персоналом по оплате труда» | 153050 | 177100 | 177500 | 153450 | ||
| 71 | «Расчеты с подотчетными лицами» | 460 | 6250 | 5250 | 1460 | ||
| 76 | «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | 7500 | 1900 | 1525 | 33300 | 5725 | 31900 |
| 80 | «Уставный капитал» | 7000000 | 7000000 | ||||
| 82 | «Резервный капитал» | 1680000 | 1680000 | ||||
| 83 | «Добавочный капитал» | 320000 | 320000 | ||||
| 84 | «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» | 460000 | 664089 | 1124089 | |||
| 90 | «Продажи» | 1220400 | 1220400 | ||||
| 91 | «Прочие доходы и расходы» | 17500 | 17500 | ||||
| 99 | «Прибыли и убытки» | 362500 | 742900 | 380400 | |||
| Итого | - | 16038250 | 16038250 | 9376188 | 9376188 | 16556660 | 16556660 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ
БАЛАНС (упрощенная форма) за 2010г.
| АКТИВ |
На конец года |
| 1 | 2 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
| Нематериальные активы | 540000 |
| Основные средства | 4667250 |
| Незавершенное строительство | 414491,53 |
| Доходные вложения в материальные ценности | |
| Прочие внеоборотные активы | |
| ИТОГО по разделу I: | 10810991,53 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
Запасыв том числе: |
1260425 |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
581500 |
затраты в незавершенном производстве |
100355 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
578570 |
товары отгруженные |
|
расходы будущих периодов |
|
прочие запасы и затраты |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
222158,47 |
Дебиторская задолженностьв том числе: |
1107960 |
покупатели и заказчики |
1106500 |
задолженность учредителей по взносам в уставныйкапитал |
1460 |
прочие дебиторы |
|
Финансовые вложения |
|
Денежные средствав том числе: |
2845125 |
касса |
750 |
расчетные счета |
2844375 |
валютные счета |
|
прочие денежные средства |
|
Прочие оборотные активы |
|
ИТОГО по разделу II: |
5435668,47 |
БАЛАНС |
11057410 |
Информация о работе Как проводится инвентаризация основного производства