Формирование банковских ресурсов

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

КАРАГАНДИНСКИЙ  БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ 

Кафедра: «Финансы и бухгалтерский учет» 
 
 
 

Допущен(а) к  защите

«__»________200_ г. 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По  дисциплине: Банковские операции

На  тему: Формирование банковских ресурсов банков второго уровня 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила:

  студент группы  Б-32

Артёмов Дмитрий 

Научный руководитель:

ст. преподаватель

Фомина  Лариса Ивановна 
 
 
 

Караганды,

2007  

      * данная работа сдана и защищена на «отлично»

      ВВЕДЕНИЕ 
 

      Любой банк, в первую очередь, направлен на работу с денежными средствами, которые поступают к нему из разных источников и формируют его активы и пассивы. Другими словами,  все это является ресурсами банков второго уровня.

      Банковская  система Казахстана сложилась относительно недавно по отношению к другим странам мира, но за этот короткий период банковская система нашей страны занимает 71 место среди всех стран мира, опередив тем самым даже Россию. Это говорит о том, что в нашей стране банки развиваются очень быстрыми темпами и в скором времени могут выйти на лидирующие позиции мира. Главным показателем устойчивости и успешности банка являются его активы и пути формирования активов.

      В данной курсовой работе я хочу рассказать о ресурсах банка, их типах и назначениях. Также рассмотреть пути их формирования на примерах конкретно взятых казахстанских банках второго уровня.

      У всех банков второго уровня практически  все ресурсы направлены на одинаковые потребности, различно лишь количество направляемых и распределяемых ресурсов.

      В данный момент многие казахстанские  банки второго уровня стабильно  развиваются и с каждым годом  увеличивают свои ресурсы. В данной курсовой работе я расскажу о самых  основных видах банковских ресурсов, порядке их формирования и размерах в отдельно взятых банках.

      Методологической  базой для написания данной курсовой работы послужили учебные пособия  таких авторов как Лаврушин О.И, Колесников В.И., Сейткасимов Г. С, Егоров С.Е и другие. Также была использована информация с официальных сайтов казахстанских банков и некоторые определения из Кодексов и Законов РК, связанных с банками и банковской деятельностью.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ БВУ 

     1. 1 Понятие и сущность  ресурсов банков  второго уровня 

      Коммерческие  банки выступают как специфические  учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные денежные средства хозяйства, а с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения. Эти средства называются банковские ресурсы.

      Банковские  ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемые ими для кредитных  и других активных операций. Ресурсы  коммерческих банков – это их собственные  капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведенных пассивных, а также активно-пассивных операций.

      Ресурсы банков делятся на собственные и  привлеченные. К собственным относятся  уставной капитал, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, а также нераспределенная в течении года прибыль. Основную часть привлеченных ресурсов занимают депозиты. Также к привлеченным средствам относятся межбанковские займы, займы у Национального банка и остатки на лицевых счетах.

      Размер  собственных средств, необходимых  банку, зависит от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большего размера собственный капитал при том же общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующемся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика, которые, как известно, ограничиваются. Размер собственных средств коммерческого банка находиться в зависимости от характера его активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств. Это относится, в частности, к инновационным банкам. И наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственных средств банка.

      Уставной  капитал независимо от организационно-правовой основы создания банков формируется  полностью из вкладов физических и юридических лиц. Однако порядок  особенности формирования уставного капитала определяется организационно-правовой формой учреждения банков. Банки второго уровня могут быть созданы в двух организационно-правовых формах: паевой банк – товарищество с ограниченной ответственностью и акционерный банк – акционерное общество открытого или закрытого типа.

      Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений.

      «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка  должны соответсвовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена на предоставление кредитов другим клиентам или банкам. 
 
 

      1. 2 Классификация ресурсов банков второго уровня 

      Собственные средства (капитал) банка – это  совокупность средств банка, сформированных за счет вкладов акционеров, фондов, создаваемых банком, а также нераспределенной прибыли текущего года и прошлых лет. В состав собственных средств банка входят и другие специальные фонды, к которым относятся средства, полученные от переоценки основных фондов, от продажи акций сверхноминальной стоимости и т.д.

      Собственный капитал банка имеет четко  выраженную правовую основу и является финансовой базой развития банка. Размер собственного капитала занимает незначительный удельный вес в общем объеме пассивных  операций (10-20 процентов)

      Можно сказать, что собственный капитал – консервативный вид ресурсов, который достаточно тяжело резко увеличить. Многие банки не пытались решить проблему дефицита ресурсов с помощью увеличения акционерного капитала.

      В банковской практике различают собственный  капитал-нетто и брутто. Собственный капитал-брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенная прибыли по балансу. Собственный капитал-нетто – это капитал-брутто, уменьшенный на затраты капитального характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней. Таким образом, капитал-нетто характеризует собой величину фактически имеющихся собственных средств банка.

      Каждым  коммерческим банком величина собственных  средств определяется самостоятельно.

      Собственный капитал как ресурс для банка  имеет стоимость, выражающуюся в  форме дивидендов акционерам. Для  увеличения собственного капитала банка  используются метода: накопление прибыли  или увеличение количества выпускаемых акций (числа пайщиков банка). Накопление прибыли происходит в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка и их последующей капитализации. Может иметь место и прямая капитализация части прибыли по окончании года. Этот метод является наиболее дешевым, он не требует дополнительных затрат, связанных с размещением акций или привлечением новых пайщиков. Но накопление прибыли означает уменьшение дивидендов, выплачиваемых акционерам в текущем году, что может поколебать позиции банка на рынке. Анализ формирования банковских доходов показывает, что процесс накопления прибыли для банков второго уровня становится проблематичным. Рассчитанные коэффициенты фондовой капитализации прибыли банков, характеризующие способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций, указывают на то, что большинство банков имеет небольшой собственный капитал и нарастить его за счет своей прибыли для них затруднительно. В то же время имеется небольшая группа банков, у которых величина данного коэффициента высока. Накапливаемую сумму прибыли, которая остается в распоряжении банка, снижают формирующиеся резервы (провизии) для покрытия убытков от кредитной деятельности.

      Основным  элементом собственных средств  банка является уставной капитал. Он формируется за счет вкладов участников в зависимости от формы организации банка. Банки второго уровня в РК создаются в форме акционерных обществ (АО). Исходя из этого, уставной капитал банка формируется в национальной валюте РК (тенге) за счет продажи акций и взносов учредителей. Размер уставного капитала, порядок его формирования и изменения определяется уставом коммерческого банка.

      Уставной  капитал банка, формируемый путем  выпуска собственных ценных бумаг, называется акционерным капиталом. Величина акционерного капитала банка складывается из взносов участников-акционеров – держателей акций, распределенных открытым и закрытым путем.

      Акция акционерного коммерческого банка  – любая ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца на долю в собственных  средствах банка, на получение дохода от его деятельности и, как правило, на участие в управлении этим банком. Кредитная организация может выпускать акции именные (в документарной и бездокументарной формах) и акции на предъявителя, которые могут быть только документарными.

      В РК, согласно Указу Президента Республики Казахстана (имеет силу закона) «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», банки (за исключением государственных  банков) создаются в форме акционерных  обществ закрытого типа без права выпуска акций на предъявителя. Преобразование банка в акционерное общество открытого типа допускается при условии его непрерывного безубыточного функционирования в течение одного календарного года с момента получения лицензии Национального банка Республики Казахстан на прием депозитов и предоставления кредитов в денежной форме. Акционеры банка, являющиеся его учредителями, после его преобразования в акционерное общество открытого типа не могут иметь каких-либо дополнительных преимуществ по сравнению с другими акционерами.

      Уставной  капитал паевого банка формируется  за счет паевых взносов, размер которых  определяется учредительными документами, при этом участники банка несут  ответственность по его обязательствам в пределах долевых взносов. Увеличение уставного капитала паевого банка производиться за счет дополнительных взносов пайщиками банка и роста количества пайщиков. При этом прием новых членов осуществляется с согласия большинства пайщиков банка.

      Акционерные банки для формирования и увеличения своего уставного капитала выпускают акции, которые подразделяются на обыкновенные и привилегированные. В составе собственного капитала банка акционерный капитал занимает значительный удельный вес (от 40 до 60 процентов)

      Акционерный капитал банка включает: простые  акции, привилегированные акции, избыточный капитал (разница между суммой курсовой цены акций и их номиналом), нераспределенная прибыль.

      Резервный капитал банка создается за счет чистого дохода и предназначен для  покрытия убытков, связанных с осуществлением банковской деятельности.