Бухгалтерский финансовый учет в производственной организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2012 в 18:05, курсовая работа

Краткое описание

Основной задачей бухгалтерского учёта является формирование полной и достоверной информации (бухгалтерской отчётности) о деятельности организации и её имущественном положении, на основании которой становится возможным:
предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации;
выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения финансовой устойчивости организации;
контроль соблюдения законодательства при осуществлении организацией хозяйственных операций;
контроль целесообразности хозяйственных операций;
контроль наличия и движения имущества и обязательств;
контроль использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов;
контроль соответствия деятельности утверждённым нормам, нормативам и сметам.

Скачать целиком (101.28 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Курсовой исправления.doc

— 991.50 Кб (Скачать файл)
 

     Таблица 12

Ведомость общепроизводственных расходов пошивочного цеха, руб.

Дебетуемые  счета Кредитуемые счета (номера счетов) Итого
№ Код статьи Наименование  статьи 02 10 60Р 69 70 23
сч.
25 1 Амортизация произ-водственного  оборудования 80000           80000
25 2 Материалы   3714         3714
25 3 Ремонт обо-рудования     40000       40000
25 4 Заработная  плата         90000   90000
25 5 Отчисления  на соц нужды       24300     24300
25 6 Услуги транспортного  цеха           131117 131117
Итого по счету 25 80000 3714 40000 24300 90000 131117 369130
 

     Таблица 13

Распределение общепроизводственных расходов

Вид изделий База  распределения

(согласно  учётной 

политике)

 Общепроизводственные  расходы
Процент распределения Сумма
Куртки 456847 57,12 210856
Комбинезоны 342635 42,84 158142
Брак 286 0,04 132
ИТОГО 799768 100,00 369130
 
  1. Оборотные ведомости по синтетическим  и аналитическим  счетам

     Далее в моем курсовом проекте необходимо составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учета. Оборотно-сальдовая ведомость составляется на конец месяца на основании данных по каждому синтетическому счету: остатков на начало месяца, оборотов за месяц и остатков на конец месяца.

     В ведомости записываются все используемые на предприятии синтетические счета. На каждый счет отводится отдельная строка, в которой указывают начальное сальдо, обороты по дебету и кредиту и конечное сальдо. Данные оборотно-сальдовой ведомости об остатках по счетам используются при составлении бухгалтерского баланса.

    Таблица 14

    Оборотно-сальдовая ведомость за январь 20ХХ г.

Код Наименование  синтетического счета Сальдо  на начало месяца Оборот  за месяц Сальдо  на конец месяца
счета
  Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 7 396 600   959000 640000 7 715 600  
02 Амортизация основных средств   2 200 000 90000 110000   2 220 000
04 Нематериальные  активы 55537   111100   166 637  
05 Амортизация нематериальных активов   10000   600   10 600
08 Вложения во внеоборотные активы     1070100 1070100 0  
10 Материалы 340 000   716300 838487 217 813  
19 Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям     331722 331722 0  
20 Основное производство 125 000   2350094 2340094 135 000  
23 Вспомогательные производства     163896 163896 0  
25 Общепроизводственные  расходы     369130 369130 0  
26 Общехозяйственные расходы     225478 225478 0  
28 Брак в производстве     6767 6767 0  
43 Готовая продукция 1 000 000   2382681 2378282 1 004 400  
44 Расходы на продажу 0   10300 10300 0  
50 Касса 10000   708500 710100 8 400  
51 Расчетные счета 4906666   3592800 4436496 4 062 970  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   1 100 000 3212436 2160462   48 026
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 600000   3473400 3572800 500600  
66 Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам   500000   1900   501 900
68 Расчеты по налогам  и сборам   200 000 531722 662422   330 700
69 Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению   300 800 310800 287550   277 550
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   700 000 816000 1075000   959 000
71 Расчеты с подотчетными лицами 5000   10100 15100 0  
75 Расчеты с учредителями     27 300   273
76 Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами   22000 15260 35260   42 000
80 Уставный капитал   5 000 000       5 000 000
82 Резервный капитал   402 203       402 203
83 Добавочный  капитал   1 000 000       1 000 000
84 Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)   3 003 800 300     3 003 500
90 Продажи     3015387 3015387   0
91 Прочие доходы и расходы     641900 641900   0
96 Резервы предстоящих расходов           0
99 Прибыли и убытки     144917 160586   15668
Итого:   14 438 803 14 438 803 25 260 118 25 260 118 13 811 421 13 811 421
 

      Таблица 15

      Оборотно-сальдовая  ведомость по аналитическим  счетам к счету 10

№ счета Субсчет Сальдо на начало месяца Оборот  за месяц Сальдо  на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
10 Ткань 300000   670800 799768 171032  
10 Топливо     32300 20000 12300  
10 Прочие материалы 38000   9800 16200 31600  
10 ТЗР по прочим материалам 2000   900 971 1929  
10 ТЗР по топливу     2500 1548 952  
Итого:   340000 0 716300 838487 217813 0
 

      Таблица 16

      Оборотно-сальдовая  ведомость по аналитическим  счетам к счету 20

№ счета Субсчет Сальдо  на начало месяца Оборот  за месяц Сальдо  на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
20 Куртки 80000   1378470 1398470 60000  
20 Комбинезоны 45000   971624 941624 75000  
Итого:   125000 0 2350094 2340094 135000 0
 

      Таблица 17

      Оборотно-сальдовая  ведомость по аналитическим  счетам к счету  60

№ счета Субсчет Сальдо  на начало месяца Оборот  за месяц Сальдо  на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет кредит
60 ОАО "Триумф"   800000 1142200 342200   0
60 ОАО ”Невская мануфактура”   300000 300000     0
60 ОАО "Надежда"     181720 181720   0
60 ЗАО "Восход"     266680 266680   0
60 Посредническая  организация     11564 11564   0
60 Нефтебаза №1     38350 38350   0
60 ООО "Золотая  нить"     8260 8260   0
60 Транспортная  организация     64782 64782   0
60 Поставщик агрерата для раскроя     1062000 1062000   0
60 Продавец патента     129800 129800   0
60 Рекламная компания     7080 7080   0
60 Ремонтная организация       48026   48026
Итого:   0 1100000 3212436 2160462 0 48026
 

      Таблица 18

      Оборотно-сальдовая  ведомость по аналитическим  счетам к счету 68

№ счета Субсчет Сальдо  на начало месяца Оборот  за месяц Сальдо  на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
68 НДС   100000 431722 543478   211756
68 НДФЛ   100000 100000 115027   115027
68 Налог на прибыль       3917   3917
Итого:   0 200000 531722 662422 0 330700
 
 

      Таблица 19

      Оборотно-сальдовая  ведомость по аналитическим счетам к счету 69

№ счета Субсчет Сальдо  на начало месяца Оборот  за месяц Сальдо  на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
69 Расчеты по страховым  взносам, уплачиваемым в Фонд социального  страхования   40000 50000 30885   20885
69 Расчеты по страховым  взносам по обязательному страхованию  от несчастного случая и профессиональным заболеваниям   8000 8000 10650   10650
69 Расчеты по страховым  взносам по обязательному пенсионному  страхованию    224000 224000 213000   213000
69 Расчеты по страховым  взносам, уплачиваемым в Фонд медицинского страхования   28800 28800 33015   33015
Итого:   0 300800 310800 287550 0 277550

Информация о работе Бухгалтерский финансовый учет в производственной организации