Безналичные расчеты через кассы

Безналичные расчеты через  кассы

Наряду с наличными  расчетами с покупателями возможны и безналичные.

Объявление на взнос наличными представляет собой  комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции.

В объявлении на взнос наличными должна быть указана  дата их фактического представления  в банк. Они должны быть обязательно  заполнены одновременно вручную  или на ЭВМ с сохранением всех реквизитов бланка. Наименование владельца, номер счета и наименование кредитной  организации в объявлениях могут  обозначаться штампами.

При приеме наличных денежных средств от юридических  лиц операционный работник банка  проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет  его и передает объявление на взнос  наличными в кассу. Кассовый работник, получив объявление на взнос наличными, проверяет заполнение объявления, сличает  соответствие сумм цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него деньги. После приема денег кассовый работник сверяет сумму данную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Квитанция, затем прикладывается к расходному ордеру и является оправдательным денежным документом.

В тех случаях, когда кассовым работником установлено  расхождение между сдаваемых  клиентом денег и суммой, указанной  в объявлении на взнос наличны-ми, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактическую сумму денег.

Кроме того, прием  в кассу кредитной организации  и зачисление денежной наличности на счет клиента – юридического лица может производиться также по препроводительной ведомости приложенной к сумке с рублевой денежной наличностью.

От организаций  может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и  не позволяющие осуществить их открытие без видимых следов нарушения  целости.

В кредитной  организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номерах  закрепленных за каждой организацией сумок. При этом организации, сдающие  нежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной  инизации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организа-ции ее фирменный знак.

Кассир организации  формирует подлежащие сдаче сумки  с денежной наличностью. При этом первый экземпляр препроводительной  ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экземпляры – соответственно накладная к сумке и копия  препроводительной ведомости –  представляются в кредитную организацию  вместе с сумкой.

Для получения  в банке денег необходимых  на выплату: заработной платы, депонированной заработной платы, командировочных, хозяйственных  и других расходов предприятие должно иметь чековую книжку. Чековая  книжка содержит 25 или 50 чеков и выдается организации по заявлению установленного образца.

Чек является распоряжением  предприятия о выдаче с расчетного счета суммы наличных денег, указанной  в нем. Чек может выписываться на сумму, не превышающую остатка  денежных средств на расчетном счете.

Чеки заполняются  от руки чернилами или шариковыми ручками в соответствии правилами, изложенными на обложках чековых  книжек. Все реквизиты чека должны быть заполнены. Чек подписывается  руководителем и главным бухгалтером , ставится печать. Сумма указывается цифрами, а затем прописью. Свободные места впереди и после суммы рублей должны быть обязательно прочеркнуты двумя линиями. Сумма прописью должна начинаться обязательно в самом начале строки

Наименование  владельца счета, номер книжки, наименование кредитной организации в чеках  могут обозначаться штампами.

Фамилия, имя  и отчество лица, на имя которого выдается чек пишется от руки.

Никакие поправки в тексте чека не допускаются, так  как делают его не действительным.

При наличии  в представленной банку владельцем чека карточке с образцами подписей отметки о том, что организации  печать не присвоена, чек принимается  банком без скрепления их оттиском печати.

Одновременно  с составлением чека должны быть заполнены  все реквизиты корешка чека.

Корешки оплаченных и испорченных чеков, а также  испорченные чеки чекодатель обязан хранить не менее трех лет. Владелец счета обязан при закрытии счета  возвратить учреждению банка чековые  книжки с оставшимися неиспользованными  корешками и чеками при заявлении, с указанием номеров чеков.

Чеки принимаются  банком в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня заполнения.

Клиент банка  обязан указывать на обороте денежных чеков назначение сумм платежа. Сведения о назначении платежа на обороте  денежных чеков заверяются подписями  чекодателя. Предприятия, организации  и учреждения, которые в установленных  случаях по условиям своей деятельности не расшифровывают свои