Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2012 в 10:19, реферат
В современных условиях рыночной экономики каждый хозяйствующий субъект, в том числе и коммерческий банк, стремится максимизировать свою прибыль и свести до минимума вероятность потерь, что в значительной степени возможно благодаря организации эффективного процесса управления банковской деятельностью, составной частью которого является внешний и внутренний контроль.
1. Введение
2. Понятие и сущность банковского контроля
3. Система внешнего и внутреннего контроля в банке
4. Заключение
5. Список используемой литературы
Направления повышения качества внешнего банковского контроля и надзора:
- смещение регулирования с субъекта (кредитные организации) на объект, занимающийся привлечением и размещением денежных средств (факторинговые, лизинговые и финансовые компании, компании, предоставляющие интернет-переводы и др.). Данный процесс позволит выровнять конкурентную среду;
- организация центра методологических разработок совместными усилиями регулятора, банков и аудиторами. Работа такого центра должна быть направлена на совершенствование базовых методик управления рисками, развитие и оптимизацию нормативно-правовой базы в России, что позволит снизить финансовые издержки на осуществление контроля и надзора. На базе методологического центра могут быть реализованы условия профессионального роста и аттестация ключевых сотрудников банков, и разрабатываться стандарты качества банковской деятельности;
- сближение правил и принципов подготовки бухгалтерской и финансовой отчетности банков и предприятий, в особенности в области учета финансовых инструментов.
В совокупности с усилением работы по определению собственников банков и законодательным ужесточением требований к раскрытию информации по связанным сторонам данное направление призвано повысить прозрачность отчетности банков, финансово-промышленных групп и их деятельности;
- разработка и последовательное разъяснение стратегии работы регулятора в российской экономике. Это позволит органам контроля и надзора более оперативно и качественно осуществлять свои функции;
- усиление работы регулирующих органов в области анализа и управления концентрации банковских рисков.
Комплексное развитие предложенных направлений позволит повысить эффективность банковского контроля и надзора и стабильность банковской отрасли в России.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1995 №395-1 «О банках и банковской деятельности».
2. Федеральный закон от 07.08.2001 №119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».
3. Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
4. Положение ЦБ РФ от 19.08.2004 №262-П «Об индентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».
5. Письмо ЦБ РФ от 24.03.2005 №47-Т «О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях».
6. Письмо ЦБ РФ от 10.07.2001 №87-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору (Система внутреннего контроля в банках: основы организации)» // «Вестник Банка России», №44 - 45, 19.07.2001.
7. Акулов А.В., Малыхин Д.В., Малюта Н.Е., Рыжих Н.Н. К вопросу о стандартизации процессов управления рисками и внутреннего контроля // Управление в кредитной организации. - 2007. - №1
8. Банковская энциклопедия / Под ред. С.И. Лукаш, Л.А. Малютиной.-
9. Злобина Л.А. Взаимоотношения предприятий с банком и банковский контроль: Учебное пособие для специальности 060500 «Бухгалтерский учет и аудит». - М.: Издательство МГУП, 2010. - 200 с.
10. Отрадная О.С. Деятельность банка России в области банковского регулирования и надзора на современном этапе / 12.10.2009 // [Электронный ресурс, сайт «Финансовая аналитика»] Режим доступа: http://finanal.ru/banki.
11. Отчеты о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2002-2008 гг. / Издание Банка России. М, 2003-2009. // Сайт ЦБ РФ: www. cbr.ru.
12. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - 5-е изд, перераб. и доп.-М.: ИНФРА-М, 2006. - 495
13. Рекомендации по разработке методики оценки качества системы внутреннего контроля в кредитной организации / 21.10.2007 // [Электронный ресурс, сайт «Финансовая аналитика»] Режим доступа: http://finanal.ru/banki.
14. Российский банковский надзор на пороге перемен / 01.09.2009 // [Электронный ресурс, сайт «Финансовая аналитика»] Режим доступа: http://finanal.ru/banki.
15. Рудько-Силиванов В.В. Базельск
16. Суйц В.П. Об эффективности специализированного внутреннего контроля в коммерческих банках / 29.06.2008 // [Электронный ресурс, сайт «Финансовая аналитика»] Режим доступа: http://finanal.ru/banki.
17. Улюкаев А. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы /А. Улюкаев, Е. Данилов // Вопросы экономики, №3,2008, стр. 4-19.
18. Финансовое право: Учебник / О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева и др.; Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. - 536 стр.
22