Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2012 в 18:18, курсовая работа
Пример сведения баланса предприятия
ОУ Омская банковская школа (колледж)
Центрального банка Российской федерации
Бухгалтерский учет
Контрольная работа для обучающихся
по специальности 080110 «Банковское дело»
(базовая и углубленная подготовка)
Вариант 5
Студента группы: ЗВБ-11
Пелиховского Дмитрия Олеговича
Преподаватель: Горелышева Н.А.
Омск
2011
Задание 1
1. Журнал регистрации хозяйственных операций.
Номер операции | Корреспондирующие счета (субсчета) | Сумма, руб. | |
Дебет | Кредит | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
1а | 71-1 | 50 | 2320 |
1б | 71-2 | 50 | 500 |
2 | 76-4 | 50 | 1810 |
3а | 25 | 02 | 21900 |
3б | 26 | 02 | 9550 |
4а | 20 | 70 | 101000 |
4б | 25 | 70 | 34000 |
4в | 26 | 70 | 52000 |
5а | 20 | 69-1 | 26260 |
5б | 25 | 69-1 | 8840 |
5в | 26 | 69-1 | 13520 |
6а | 20 | 69-2 | 2929 |
6б | 25 | 69-2 | 986 |
6в | 26 | 69-2 | 1508 |
7а | 20 | 69-3-1 | 2121 |
7б | 25 | 69-3-1 | 714 |
7в | 26 | 69-3-1 | 1092 |
7г | 20 | 69-3-2 | 3030 |
7д | 25 | 69-3-2 | 1020 |
7е | 26 | 69-3-2 | 1560 |
8 | 26 | 71-1 | 2380 |
9 | 50 | 71-2 | 940 |
10 | 69-2 | 70 | 1460 |
11 | 70 | 68-1 | 18520 |
12а | 10-1-1 | 60 | 165000 |
12б | 19-3 | 60 | 29700 |
12в | 10-1-2 | 60 | 36000 |
12г | 19-3 | 60 | 6480 |
13 | 60 | 51 | 40500 |
14 | 50 | 51 | 102030 |
15а | 68-1 | 51 | 24555 |
15б | 69-1 | 51 | 35710 |
15в | 69-2 | 51 | 5100 |
15г | 69-3-1 | 51 | 1590 |
15д | 69-3-2 | 51 | 3000 |
16 | 70 | 50 | 102030 |
17а | 20 | 10-1-1 | 30000 |
17б | 20 | 10-1-2 | 15000 |
18а | 20 | 25 | 67460 |
18б | 20 | 26 | 81610 |
19 | 43 | 20 | 364170 |
20а | 62 | 90-1 | 472000 |
20б | 90-3 | 68-2 | 72000 |
21 | 51 | 62 | 472000 |
22 | 90-2 | 43 | 348200 |
23а | 44 | 60 | 11100 |
23б | 19 | 60 | 1998 |
23в | 60 | 51 | 13098 |
24 | 90-2 | 44 | 11100 |
25 | 90-9 | 99 | 40700 |
26 | 52 | 91-1 | 200 |
27 | 91-1 | 99 | 200 |
28 | 99 | 68-3 | 8180 |
29 | 68-2 | 19 | 8176 |
Счет 69-3-1 — Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Счет 69-3-2 — Территориальный фонд обязательного медицинского страхования
Счет 68-1 — НДФЛ
Счет 68-2 — Налог на добавленную стоимость
Счет 68-3 — Налог на прибыль
2.Расчеты к операциям.
Таблица 1
Страховые взносы в негосударственные внебюджетные фонды
руб.
Счета затрат | Сумма заработной платы. | Страховые взносы | ||||
Пенсионный фонд (26%). | Фонд социального страхования (2,9%). | Фонды обязательного медицинского страховния | Итого. | |||
Федеральный (2,1%). | Территориальный (3%). | |||||
Счет №20 | 101000 | 26260 | 2929 | 2121 | 3030 | 34340 |
Счет №25 | 34000 | 8840 | 986 | 714 | 1020 | 11560 |
Счет №26 | 52000 | 13520 | 1508 | 1092 | 1560 | 17680 |
Итого | 187000 | 48620 | 5423 | 3927 | 5610 | 63580 |
Таблица 2
Косвенные расходы, связанные с управлением и обслуживанием производства
руб.
Статья затрат | Общепроизводственные расходы | Общехозяйственные расходы |
Заработная плата | 34000 | 52000 |
Страховой взнос в Пенсионный фонд | 8840 | 13520 |
Страховой взнос в Фонд социального страхования | 986 | 1508 |
Страховой взнос в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | 714 | 1092 |
Страховой взнос в территориальный фонд обязательного медицинского страхования | 1020 | 1560 |
Амортизация основных средств | 21900 | 9550 |
Прочие расходы | 0 | 2380 |
Итого: | 67460 | 81610 |
Таблица 3
Фактическая себестоимость готовой продукции
Показатель | Сумма, руб. |
Остаток незавершённого производства на начало месяца | 154860 |
Затраты по производству продукции за месяц | 329410 |
Фактическая себестоимость продукции, поступившей из производства на склад | 364170 |
Остаток незавершенного производства на конец месяц | 120100 |
Таблица 4
Формирование чистой прибыли (убытка)
Показатель | Сумма, руб. | Номер операции |
Выручка от продаж(без НДС) | 400000 | 21 |
Себестоимость проданной продукции | (348200) | 22 |
Валовая прибыль | 51800 |
|
Коммерческие расходы | (11100) | 24 |
Прибыль (убыток) от продаж | 40700 | 25 |
Прочие доходы и расходы | 200 | 27 |
( ) | ||
Прибыль (убыток) до налогообложения | 40900 |
|
Налог на прибыль (20%) | 8180 | 28 |
Чистая прибыль (убыток) | 32720 |
|
Расчет стоимости переоценки накоплений на валютных счетах:
Объем накоплений: 30500 рублей.
1.06.2011 — курс доллара 30,5 руб.
1.07.2011 — курс доллара 30,7 руб.
Количество долларов на счете: 30500/30,5=1000 долларов.
Объем накоплений в рублях на 1.07.2011 = 1000 * 30,7 = 30700 рублей.
Переоценка должна провестись на (30700-30500=)200 рублей.
3. Аналитические счета
а. Счета товарно-материальных ценностей
Субсчет №10-1 «Сырье и материалы»
№10-1-1 «Медь»
Единица измерения: тонна. Цена:1500 руб. 00 коп.
Номер операции | Содержание операции | Приход | Расход | Остаток | |||
Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
| Сальдо на 01.06.2011 | Х | Х | Х | Х | 29 | 43500 |
12а | приход | 110 | 165000 |
|
| Х | Х |
17а | списание |
|
| 20 | 30000 | Х | Х |
| Оборот на 01.07.2011 | 110 | 165000 | 20 | 30000 | Х | Х |
| Сальдо на | Х | Х | Х | Х | 119 | 178500 |