Активные операции коммерческого банка

вкладчика,  другой   –  в  банке  в  кредитном  или  депозитном  отделе   (в

зависимости  от  того,  кому  в  банке  поручена  эта  работа).  В  договоре

предусматриваются  сумма  вклада,  срок  его  действия,  проценты,   которые

вкладчик получит после  окончания  срока  действия  договора,  обязанности  и

права вкладчика,  обязанности  и  права  банка,  ответственность  сторон  за

соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

          Определяющим  фактором  при   установлении  процентной  ставки  по

срочным  вкладам  является  срок,  на  который   размещены   средства:   чем

длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным  моментом  является

и частота выплаты дохода, чем реже  выплаты,  тем  выше  уровень  процентной

ставки. Используются также  различные способы исчисления уплаты процентов.

       Срочные   вклады   граждан   по   окончании   срока   договора   при

невостребовании их вкладчиком переносятся со  срочных счетов  на  счета до

востребования [12].

       В связи  с установленным порядком  резервирования  части  привлеченных

банками средств, балансовый учет срочных средств, привлеченных  в  депозиты,

происходит в разрезе  субъектов - владельцев этих средств  и в зависимости  от

срока, на который они  вовлечены в оборот банка.

       Посредством  привлечения срочных депозитов  решается задача обеспечения

ликвидности баланса банка.

       В мировой  банковской практике промежуточное  положение между срочными

депозитами и депозитами до востребования занимают  сберегательные  депозиты.

Они играют важную роль  в  ресурсах  банков,  в  частности  вклады  целевого

назначения.  Традиционно  эти  операции  осуществлял  сбербанк,  однако,   в

настоящее время в ходе конкурентной борьбы  за  ресурсы  коммерческие  банки

стали осваивать этот рынок  ссудных капиталов.

       Сберегательные  вклады населения классифицируются  в  зависимости  от

срока и условий вкладной операции:

           * срочные;

           *  срочные с дополнительными взносами;

           *  условные;

           *  на предъявителя;

           *  до востребования;

           *  на текущие счета и др.

         Они  вносятся  и  изымаются   в  полной  сумме   или   частично   и

удостоверяются  выдачей  сберегательной  книжки.  Банки  принимают   целевые

вклады, выплата которых  приурочена к периоду отпусков, дням рождений и  т.д.

  К  сберегательным  вкладам  относятся  вклады,  образовавшиеся   с   целью

накопления   или   сохранения   денежных   сбережений.   Их    характеризует

специфическая мотивация  возникновения – поощрения  бережливости,  накопления

средств целевого характера  и высокий уровень доходности, хотя  и  ниже,  чем

на срочные вклады.

       Сберегательные  вклады выгодны банкам тем,  что они, как правило, носят

долгосрочный   характер   и,   следовательно,   могут   служить   источником

долгосрочных вложений. Их недостатки для  банков  состоят  в   необходимости

выплаты повышенных процентов  по  вкладам  и   подверженности  этих  вкладов

экономическим, политическим, психологическим факторам,  что  повышает  угрозу

быстрого оттока средств  с этих счетов и потерю ликвидности  банка.

       В   отечественной   практике  под   сберегательными  вкладами  зачастую

подразумевают любые операции, но только со средствами населения,  включая  и

срочные вклады, и счета  граждан  до  востребования,  что  на  данный  момент

представляется  некорректным.  В  настоящее  время  в  балансе  коммерческих

банков вклады населения  в соответствии с новым Планом счетов  бухгалтерского

учета в кредитных организациях от  31.06.96  г.  учитываются  на  балансовом

счете № 423 «Депозиты физических лиц» на отдельных счетах в  зависимости  от

срока привлечения:

        №  42301 - депозиты до востребования;

        №  42303 - на срок от 31 до 30 дней;

        №  42307 - на срок свыше 3 лет.

       В   балансе  банков  сберегательные  вклады  учитываются  на  тех   же

балансовых счетах, что и срочные вклады.  Оформление  вклада  может быть

аналогично срочному  вкладу  или  иметь  свою  специфику  в  зависимости  от

условий конкретного вида вклада.

       Из сказанного  выше, видно, что депозиты  являются  важным  источником

ресурсов  коммерческих  банков.    Однако   этому   источнику   формирования

банковских ресурсов присущи  и некоторые недостатки. Речь идет  прежде  всего

о значительных  материальных  и  денежных  затратах  банка  при  привлечении

средств во  вклады,  ограниченности  свободных  денежных  средств  в  рамках

отдельного региона. И, тем  не менее, конкурентная борьба  между  банками  на

рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры  по  развитию  услуг,

способствующих привлечению  депозитов.

 

 

 

        ГЛАВА  II.  ОРГАНИЗАЦИЯ И ПОРЯДОК УЧЕТА  ДЕПОЗИТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ.

 

                      2.1. Общая характеристика банка.

 

       ИМПЭКСБАНК  основан в 1993 г. В октябре  1994 г.  получил  генеральную

лицензию № 2291 ЦБ РФ, а 22 апреля 1999  г.,  в  связи  с  изменением  формы

собственности,  банк  прошел  перерегистрацию  (в  форме  паевого  банка   —

общества с  ограниченной  ответственностью),  получив  лицензию  за  тем  же

номером. В ноябре  2001  года  ИМПЭКСБАНК  изменил  организационно  правовую

форму и был перерегистрирован  в Открытое акционерное общество. Все эти  годы

банк стабильно работает на финансовом рынке.

       В рейтинге  российских банков по размеру  активов на 1-й квартал  2002

года ИМПЭКСБАНК занимает 34-е  место.  ИМПЭКСБАНК  уверенно  занял  место  в

тридцатке крупнейших банков России и вышел на первое место  среди  российских

банков по динамике роста  собственного капитала. Размер его  активов  вырос  с

153,8 млн. руб. на начало 1999 г. до почти 6 млрд. руб. на 1 апреля 2001  г.

 

       ИМПЭКСБАНК  ведет активную  работу  с   дорожными  чеками,  выпускает

собственные международные  пластиковые карты VISA  и  Eurocard/MasterCard,  с

1999 года получил доступ  на  фондовый  рынок,  в  феврале  2000  года  банк

получил лицензию на работу с драгоценными металлами.

       ИМПЭКСБАНК  располагает обширной корреспондентской   сетью,  состоящей

из крупных банков России и СНГ,  а  также  известных  зарубежных  банков.  У

ИМПЭКСБАНКа  самая разветвленная после Сбербанка филиальная  сеть  — 20

московское отделение  и 47 филиалов  в  крупных российских  административных

центрах  (Орёл,  Белгород,  Брянск,  Железногорск,  Воронеж,  Липецк,  Тула,

Калуга, С.-Петербург, др.). Банк работает  практически во  всех  крупнейших

городах Сибири и Черноземья, на Дальнем Востоке и в Западом регионе страны.

 Число клиентских счетов  на 1 января 2001 года достигло 115 тысяч,  при  этом

три четверти открыто в  региональных отделениях банка.

       О росте  доверия к  банку  наглядно  свидетельствует  динамика  числа

клиентов в отделениях ИМПЭКСБАНКа. Количество счетов, как организаций,  так

и частных лиц за 2000 год  увеличилось более чем  в  2  раза,  а  остатки  на

счетах выросли почти в пять  раз.  Клиентам  были  предложены  новые виды

вкладов  в  рублях  и  иностранной   валюте:   «Срочный»,   «Накопительный»,

«Удобный», «V.I.Р.», «Люкс», «Премиальный». Наряду с этим в  перечень  услуг

ИМПЭКСБАНКа для частных лиц входят: экспресс-переводы, переводы  с  рублёвых

и валютных счетов, Интернет-банкинг,  операции  с  наличной  валютой,  Money

Gram.

       Достаточно  обширен и перечень услуг для  организаций. Назовём  те  из

них, которые пользуются наибольшей популярностью: кредитование,  открытие  и

ведение рублёвых и валютных счетов, услуги  на  фондовом  рынке,  зарплатные

проекты. Так  же  ИМПЭКСБАНК  оказывает  услуги  депозитария,  брокерские  и

доверительные операции.

       Организационное   устройство    Орловского    филиала    ИМПЭКСБАНКа

соответствует общепринятой схеме  управления  филиалом  коммерческого  банка

(см.  приложение  №  1).  Исходя  из  представленной   схемы,   можно   дать

характеристику основных отделов ИМПЭКСБАНКа:

          1. Кредитный  отдел  –   занимается  выдачей  финансового   кредита,

             открытием ссудных счетов, страхованием  ответственности заемщика

             за непогашение кредита, анализом  кредитоспособности  заемщиков,

             формированием и ведением кредитных  дел, начислением и контролем

             за  уплатой  процентов  по  выданным   кредитам,   контролирует

             состояние  заложенного  имущества,  осуществляет  межбанковское

             кредитование.

          2. Валютный отдел -  купля-продажа  валюты  и  валютных  ценностей,

             ведение  дел  по  экспортно-импортным   операциям   предприятий-

             участников  ВЭД,  контроль  за  покупкой  валюты,  обязательная

             продажа валютной  выручки   на  межбанковском  рынке,  перевозка

             валютных ценностей  по  территории  России,  хранение  валютных

             ценностей в подразделениях банка.

          3. Отдел по работе с ценными  бумагами – открытие и  ведение   счета

             «депо» для  хранения  и   учета  прав  собственности   на  ценные

             бумаги, прием ценных бумаг на  хранение, поставка ценных  бумаг,

             отражение  корпоративных   действий  эмитентов,   предоставление

             клиентам информации от эмитента, проверка  сертификатов  ценных

             бумаг на подлинность,  выплата   дивидендов,  процентов  и   иных

             доходов по  ценным  бумагам,  перерегистрация  ценных  бумаг   в

             реестрах акционеров, получение  из реестров  выписок  с  лицевых

             счетов акционеров.

          4. Депозитный отдел – прием  вкладов юридических и  физических  лиц

             на  различные   сроки,   начисление   процентов   по   вкладам,

             предоставление   сейфовых   ячеек   для   временного   хранения

             ценностей, осуществление экспресс-переводов  в  страны  ближнего

             зарубежья: Армению, Грузию, Азербайджан.

          5. Отдел по работе с драгоценными  металлами -  покупка  и   продажа

             драгоценных металлов, как за  свой счет, так и по поручению  и за

             счет  клиентов,  привлечение   драгоценных  металлов  во  вклады

             физических и юридических лиц,  оказывает  услуги  по  хранению,

             перевозке драгоценных металлов,  оценка  драгоценных  металлов,

             финансирование  золотодобывающих  предприятий,  покупка-продажа

             мерных  слитков,  экспорт  аффинированного   золота  и  серебра,

             открытие специальных «металлических»  счетов в ряде  европейских