Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2013 в 18:04, контрольная работа
Предусмотрено ли составление графика документооборота
Что такое график документооборота
Пример составления графика
График документооборота по учету труда и заработной платы
Наименование документа |
Приказ (распоряжение) о приеме на работу |
Личная карточка |
Штатное расписание |
Приказ (распоряжение) о переводе на другую работу |
Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику |
График отпусков |
Код формы |
Т-1 |
Т-2 |
— |
Т-5 |
— |
Т-7 |
Количество экземпляров |
1 | |||||
Ответственный за составление |
Работник отдела кадров, ответственный за прием и увольнение |
Работник отдела кадров | ||||
Документы, на основании которых составляются данные |
Заявление работника |
Приказ о приеме работника на работу, анкетные данные работника |
Единый тарифно- |
Заявление работника | ||
Срок составления |
Не позднее первого рабочего дня принимаемого работника |
Сразу после приема работника на работу и при наличии изменений |
На дату создания организации и при внесении изменений |
При переводе работника |
За три дня до начала отпуска |
Ежегодно не позднее 5 января предыдущего года |
Ответственный за проверку |
Начальник отдела кадров |
Главный бухгалтер |
Начальник отдела кадров | |||
Срок проверки |
Один день со дня составления | |||||
Кто утверждает (подписывает) |
Руководитель организации |
Начальник отдела кадров |
Руководитель, главный бухгалтер |
Руководитель организации |
Руководитель организации, начальник отдела кадров | |
Срок утверждения |
В день составления | |||||
Куда передается |
В отдел кадров (в бухгалтерию — копия) |
В отдел кадров |
В отдел кадров, бухгалтерию |
В отдел кадров |
В отдел кадров (в бухгалтерию — копия) | |
Срок передачи |
Не позднее следующего дня после подписания | |||||
Документы, в которых производятся записи |
Трудовая книжка (запись о приеме на работу) |
— |
— |
Трудовая книжка, личная карточка, лицевой счет |
Лицевой счет |
— |
Документы, составляемые на основании данного |
Личная карточка формы Т-2, лицевой счет работника формы Т-54 |
— |
Расчетная или расчетно-платежная ведомость |
— |
Расчетная или расчетно-платежная ведомость |
— |
Место хранения |
Отдел кадров | |||||
Ответственный за хранение |
Начальник отдела кадров | |||||
Срок хранения |
3 года при условии завершения
ревизии, после проведения |
График документооборота по учету труда и заработной платы (продолжение)
Наименование документа |
Приказ (распоряжение) о прекращении трудового договора |
Табель учета использования рабочего времени |
Расчетно-платежная ведомость |
Расчетная ведомость |
Платежная ведомость |
Журнал регистрации платежных ведомостей | |||
Код формы |
Т-8 |
Т-13 |
49 |
Т-51 |
Т-53 |
— | |||
Количество экземпляров |
1 | ||||||||
Ответственный за составление |
Работник отдела кадров |
Бухгалтер | |||||||
Документы, на основании которых составляются данные |
Заявление работника, окончание срока контракта |
Табельный учет, листки нетрудоспособности, справки и т.д. |
Первичные документы по учету выработки — наряды, рапорты о выработке, раскройные карты; по учету фактически отработанного времени — Табель учета использования рабочего времени формы Т-13 |
Расчетная ведомость формы Т-51 |
Расчетно-платежная ведомость формы Т-49, платежная ведомость формы Т-53 | ||||
Срок составления |
Не позднее последнего рабочего дня увольняемого работника |
Ежедневно в рабочие дни |
За три дня до срока выплаты заработной платы, согласованного с банком |
За один день до выплаты заработной платы | |||||
Ответственный за проверку |
Начальник отдела кадров |
Главный бухгалтер | |||||||
Срок проверки |
Один день со дня составления | ||||||||
Кто утверждает (подписывает) |
Руководитель организации |
Начальник отдела кадров |
Руководитель, главный бухгалтер |
Главный бухгалтер |
Руководитель, главный бухгалтер |
Главный бухгалтер | |||
Срок утверждения |
В день составления | ||||||||
Куда передается |
В отдел кадров (в бухгалтерию — копия) |
В бухгалтерию |
В кассу |
В бухгалтерию | |||||
Срок передачи |
Не позднее следующего дня после подписания | ||||||||
Документы, в которых производятся записи |
Трудовая книжка (запись об увольнении), лицевой счет |
— |
Лицевой счет формы Т-54, журнал регистрации платежных ведомостей |
Лицевой счет формы Т-54 |
Лицевой счет формы Т-54, журнал регистрации платежных ведомостей |
— | |||
Документы, составляемые на основании данного |
— |
Расчетная или расчетно-платежная ведомость |
Лицевой счет, чек в банк, расходный кассовый ордер на выданную сумму |
Платежная ведомость, лицевой счет |
Расходный кассовый ордер на выданную сумму |
— | |||
Место хранения |
Отдел кадров |
Бухгалтерия |
Касса |
Бухгалтерия |
Касса |
Бухгалтерия | |||
Ответственный за хранение |
Начальник отдела кадров |
Главный бухгалтер | |||||||
Срок хранения |
3 года при условии завершения
ревизии, после проведения |
3 года при условии завершения ревизии, после проведения налоговой проверки. При отсутствии лицевых счетов — 75 лет |
3 года при условии завершения
ревизии, после проведения |
Приложение к Приказу № 1-
УТВЕРЖДАЮ
Директор ООО «Комфорт»
______________ В. Д. Марков
График документооборота
Название документа |
Создание документа |
Проверка документа |
Обработка документа | ||||||||
Кол-во экземпляров |
Ответствен ный за выписку |
Ответствен ный за оформление |
Ответствен ный за выполнение |
Срок выполнения |
Ответственный за проверку |
Поря док пода чи |
Срок подачи |
Кто выполняет |
Срок выполнения |
Ответствен ный за сохранение документа | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Счет-фактура |
2 |
Менеджер отдела сбыта |
Менеджер отдела сбыта |
Менеджер отдела сбыта |
Ежедневно |
Начальник отдела сбыта, бухгалтерия |
Согл. реес тру |
Ежедневно |
Бухгалтер |
Ежедневно |
Бухгалтер |
Расходная накладная |
3 |
Менеджер отдела сбыта |
Менеджер отдела сбыта |
Менеджер отдела сбыта |
Ежедневно |
Начальник отдела сбыта, бухгалтерия |
Согл. реес тру |
Ежедневно |
Склад |
Ежедневно |
Заведующий складом |
Отчет остатков товаров и запасов |
2 |
Заведующий складом |
Заведующий складом |
Заведующий складом |
Ежедневно |
Менеджер отдела сбыта, бухгалтерия |
Фак сом |
Ежедневно |
Бухгалтер |
Ежедневно |
Бухгалтерия |
С приказом ознакомлены:__________________
Схема документооборота акта приемки-передачи
Основных средств
Операции |
Исполнители | |||
механик, энергетик |
бухгалтерия |
вычислительный центр |
архив | |
Заполнение документа |
||||
Визирование и контроль |
||||
Перенос реквизитов |
||||
Арифметическая и логическая обработка |
||||
Хранение |
1 год |
5 лет |
Операции |
Исполнители | ||||||
МОЛ |
Директор |
Гл. бухгалтер |
Зав. складом |
Покупатель |
Бухгалтерия |
Архивариус | |
Заполнение документа |
|
||||||
Визирование и контроль |
|||||||
Передача ценностей |
● |
||||||
Арифметическая и логическая обработка |
|||||||
Хранение |
Схема документооборота (товарная накладная)
Приложение № к Учетной политике
Пр.№_____от__________.
ГРАФИК ДОКУМЕНТООБОРОТА ОРГАНИЗАЦИИ
Наименование разделов, по которым составляется график документооборота |
№ форм |
Должностные лица, ответственные за составление |
Должностные лица, ответственные за подписание или ведение |
Срок составления и представления в бухгалтерию. Сроки сдачи внешней отчетности бухгалтерией. | |||
1.Регистры бухгалтерского учета из пакета прикладных программ 1С – Бухгалтерия |
|
|
|
| |||
2. Учет внеоборотных активов:
|
|
|
|
| |||
3.Учет товарно-материальных запасов |
|
|
|
| |||
4. Учет начисления заработной платы |
|
|
|
| |||
5. Учет подотчетных
лиц, учет бензина, |
|
|
|
| |||
6. Учет кассовых операций |
|
|
|
| |||
7. Учет расчетов, дебиторов – кредиторов |
|
|
|
| |||
8. Учет себестоимости продукции |
|
|
|
| |||
9. Учет готовой продукции и ее реализации |
|
|
|
| |||
10. Инвентаризация |
|
|
|
| |||
11. Учет товаров для продажи |
|
|
|
| |||
12. Учет обслуживающих производств и хозяйств |
|
|
|
| |||
13. Внешняя отчетность |
|
|
|
График документооборота
Основой обеспечения успешной деятельности предприятия является четкий механизм учета хозяйственных процессов, в т. ч. в части бухгалтерского учета, который включает в себя не только фиксацию хозяйственных операций, но и этапы оборота документов, в которых они зафиксированы.
Предусмотрено ли составление графика документооборота
Для эффективности управления и контроля руководитель предприятия должен выбрать определенный порядок учета и документирования хозяйственных операций с учетом особенностей деятельности предприятия. Это достигается путем введения учетной политики предприятия.
Так, в соответствии с пунктом 5 статьи 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.99 г. № 996-XIV «предприятие самостоятельно утверждает правила документооборота и технологию обработки учетной информации, дополнительную систему счетов и регистров аналитического учета». Это означает, что для удобства отражения, управления и контроля за хозяйственными операциями предприятие самостоятельно разрабатывает методы такого контроля и форму учета. Для этого руководству предприятия необходимо принять ряд мер, а именно: разработать приказ об учетной политике на предприятии и приложения к нему.
К приказу об учетной политике предприятие составляет 3 приложения:
перечень лиц, которые наделяются правом разрешения на проведение хозяйственных операций;
перечень лиц, которым разрешено получать и выдавать товарно-материальные ценности;
график документооборота.
С составлением первых двух приложений
у предприятий не возникает затруднений,
поскольку это обычный список
лиц, уполномоченных руководителем
предприятия совершать
Что такое график документооборота
График документооборота — это
индивидуально разработанная
График документооборота может быть составлен как для каждого структурного подразделения предприятия (например, для бухгалтерии), так и для того или иного нормативного либо внутреннего распорядительного документа (например, относительно заключения договоров). За его основу берется перечень работ по созданию, проверке и обработке документов, которые выполняются каждым подразделением предприятия, а также всеми исполнителями с указанием их взаимосвязи и сроков выполнения работ. График документооборота составляется в виде таблицы, на основе которой, в случае необходимости, могут быть созданы разного рода схемы и графики. Существуют следующие виды графиков документооборота: типовые, унифицированные и индивидуальные. Применение типовых и унифицированных графиков практикуется в основном на предприятиях, подчиняющихся одному органу управления, и т. п. Индивидуальные графики разрабатываются для отдельно функционирующего предприятия.