Анализ деятельности коммерческого банка ОАО Энергобанк

     Рассмотрим  первый коэффициент соотношения  комиссионного процентного дохода. Его экономическое содержание состоит  в том, чтобы оценить содержание безрискового и рискового дохода банка. По данным нашего банка можно сказать, что безрисковые доходы превалируют над рисковыми, что позволяет планировать финансовый результат на дальнейшую перспективу. Но с течением времени величина коэффициента уменьшилась, а соответственно возрос и риск.

     Соотношение процентного дохода и расхода  оценивает способность банка  получить прибыль от основной деятельности. В нашем банке данный показатель был равен 1,53 и вырос до уровня 2,87, что положительно характеризует  способность банка извлекать  прибыль исходя из сумму составленных расходов.

     Коэффициент затрат оценивает эффективность  деятельности банка в целом. Эффективность  деятельности нашего банка за изучаемый  период выросла в разы, что составило  на 2009 год 2,42, а на начало 2008 года его  значение составляло 0,81.

     Коэффициент безрискового покрытия расходов показывает на сколько безрисковые доходы покрытии совокупными расходами. Чем выше рассматриваемый коэффициент, тем  ниже риск убытка и состояние финансового результата. В первом году значение показателя в нашем банке составляло 0,17, а ко второму году выросло до 0,18. Это говорит об улучшении состояния стабильности финансового результата.

     Операционная  эффективность, оцениваемая отношением операционных доходов к операционным расходам характеризует уровень  покрытия этих доходов расходами. В  первом периоде уровень покрытия был низким и составлял 0,27, а ко второму периоду вырос и стал равен 1,32. Положительным эффектом является превышение данного показателя 1, что  и видно в нашем случае. То есть нормальное ограничение преодолено, что оказывает положительное  воздействие на банковскую деятельность.

     В итоге можно заключить, что банковская деятельность повысила эффективность  работы по всем рассматриваемым показателям  за изучаемый период и добилась лучшего  результата в динамике за 2 года. 

6.  Анализ  состава и структуры прибыли  ОАО «Энергобанка»

     Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как пополнение собственного капитала, резервных фондов, финансовых вложений, поддержание платежеспособности, имиджа и других важных условий функционирования и развития банка. Главное назначение прибыли в том, что ее генерирование предохраняет банк от банкротства. Рассмотрим таблицу анализа прибыли ОАО «Энергобанка» за 2007 – 2008 гг. в виде таблицы: 

Таблица 29 – Анализ состава и структуры  прибыли ОАО «Энергобанка»

     В нашем банке по проведенным расчетам наблюдается рост прибыли за анализируемый  период. Допустим прибыль до налогообложения  на начало 2008 года составляла 149762 тыс.р., а к началу 2009 года выросла до 188904 тыс.р. Ее относительный рост составил 26%. Прирост прибыли банка ведет  к возрастанию его рыночной стоимости.

     Расход  налога на прибыль снизился в перспективе, что положительно повлияло на чистую прибыль, которая капитализировалась и составила на конец года 137979 тыс.р., что на 42%, чем в предыдущем периоде. За 2008 год значение прибыли  стало выше, что положительно сказалось  на тенденции развития банка в  целом. На рост прибыли естественно  повлиял рост операционных и неоперационных доходов банка, анализ которых мы проводили ранее. Нежелательное  влияние оказал рост неоперационных расходов, так как он снизил величину неоперационных доходов и при этом не относится к специфической деятельности банка. То есть, это те расходы, которых могло бы и не быть. 

7. Анализ  эффективности финансово-экономических  результатов деятельности банка

     Используя относительные показатели прибыли  ОАО «Энергобанка за 2007 – 2008 годы рассмотрим следующую таблицу анализа показателей  рентабельности: 

Таблица 30 – Анализ эффективности финансово-экономических  результатов деятельности банка

      Данные  показатели позволяют выяснить на сколько  эффективна деятельность банка за рассмотренный  период. Общий показатель рентабельности показывает эффективность затрат банка. В нашем банке эффективность  затрат выросла от 0,12 до 0,21, что говорит  о росте прибыли на каждую единицу  затрат. То есть все вложенные средства банком оправданны.

      Рентабельность  активов характеризует общую  эффективность деятельности банка  или работы активов. В нашем банке  данный вид рентабельности остался  без изменений и на относительно низком уровне. Его значение составило 0,01.

      Рентабельность  собственного капитала показывает эффективность  использования собственных средств  банка. В нашем банке она растет, но все-таки ее величина остается на невысоком  уровне и равна на начало 2009 года 0,05.

      Отношение чистой прибыли к доходам показывает эффективность деятельности банка  и позволяет определить долю прибыли  на 1 рубль доходов. В первом периоде  показатель был равен 0,14, а во втором вырос до 0,30, что положительно характеризует  менеджмент банка. Эффективность деятельности растет.

      В итоге можно отметить, что деятельность ОАО «Энергобанка» за изученные  два периода выросла и принесла положительные результаты по многим показателям и категориям, что говорит о успешной политике банка по ведению системы доходов и расходов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Подводя итоги проведенного анализа по ОАО  «Энергобанку» за 2007 – 2008 годы, нужно  сказать, что результаты деятельности улучшились за рассмотренные периоды, выросла эффективность деятельности банка, повысилась конкурентоспособность. Об этом говорят показатели по анализу  качества доходов и расходов банка, прибыльности операций, данные по величине собственных и заемных средств. Доход банка планомерно рос в  течении исследуемого периода, снижались  негативные результаты, влияющие на результативность деятельности. Вырос экономический  потенциал.

     Относительно  средних банков, выросших за счет притока  средств клиентов сказать что-либо трудно, без детального анализа, вероятно большей частью их пассивы имеют  нерыночную природу. К таковым относятся  банки Совфинтрейд (дочка Газпромбанка), Мак-банк (дочка Алросы). А в казанский  Энергобанк, занявший первое место  по приросту активов, по всей видимости, поступили деньги владельцев банка  от продажи пивоваренной компании "Красный Восток".

     Банк  добился дальнейшего роста активов - за год они увеличились в 1,2 раза и составили 9,2 млрд.руб. Банком получена прибыль в сумме 137,9 млн.руб., что на 47,7% больше прибыли прошлого года, собственные средства увеличились на 54,4 млн.руб. и составили 2709,9 млн.руб. Объём кредитования реального сектора экономики превысил 10,1 млрд.руб., что в 1,2 раза выше уровня прошлого года.

  Хорошие финансовые показатели и динамика развития Банка позволили Рейтинговому агентству «Эксперт РА» подтвердить присвоенный ранее рейтинг В++ «приемлемый уровень кредитоспособности с позитивными перспективами», что позволяет нам с уверенностью смотреть в будущее и планировать дальнейшее развитие всех основных направлений деятельности.

     Банк  достойно выполнил все поставленные задачи и реализует новые планы  в следующем году. С учётом реалий сегодняшнего дня мы сосредоточили наши усилия на укреплении надёжности банка, оптимизации всех сторон его деятельности. Банк целенаправленно работает в сфере кредитования предприятий реального сектора экономики и на рынке потребительских кредитов. Он сделал акцент на повышение качества и культуры обслуживания, на совершенствование существующих и внедрение новых услуг для корпоративных и частных клиентов.

      По  данным на 2010 год ОАО «Энергобанк  занял 67 место по высоколиквидным активам, На 01.11.2009 - высоколиквидных активов: 735381 тыс. руб., обязательств до востребования и приравненных к ним: 1968433 тыс. руб. Показатель мгновенной ликвидности = 37.36%.

     По  рейтингу крупнейших банков по размеру  капитала на 1 января 2010 года ОАО «Энергобанк» занял на 01.01.2010 год 123 место а на 01.01.2009 год 110. Собственный капитал  его составил 2731217 тыс.р. за 2009 год  и 2743330 тыс.р. за 2008 год соответственно. Прирост составил -0,4%.

     По  размеру чистых активов ОАО «Энергобанк» в 2009 году занял 167 место. Их величина составила 11064268 тыс.р. При этом доля ликвидных активов в активах банка = 11,1%. По рейтингу крупнейших клиентских банков по состоянию на 01.01.2009 года наш банк занял 155 место.  Среди крупнейших кредитующих банков его место оказалось 122. При этом размер кредитного портфеля составил 8963055 тыс.р. Доля просроченных кредитов составила 3,4%, а доля кредитного портфеля в активах равна 81,0%.  0,44% умеренная ликвидность.

     Рассмотрим "Барометр ликвидности", в основе которого заложено значение коэффициента моментной ликвидности. Коэффициент  определяется как отношение активов  моментной ликвидности или быстро реализуемых активов (денежные средства + корсчет в ЦБ РФ + депозиты размещенные  в ЦБ РФ на срок до 1 дня + носторо  счета + государственные долговые бумаги)к  обязательствам до востребования (расчеты  по валюте + прочие расчеты + счета в  драгметалах + расчетные и текущие  счета клиентов + депозиты довостребования + лоро счета + кредиты довостребования + просроченные мбк + обязательства  с истекшим сроком обращения + задолженности  по налогам и хоз операциям + средства бюджетных фондов и госкорпораций). Значение показателя является в достаточной  степени объективным, так как  рассчитывается на основе данных кредитной  организации (бухгалтерская отчетность форма 101), которые ежемесячно предоставляются  в ЦБ РФ и публикуются на его  сайте. Методика расчета не совпадает  с методикой расчета обязательного  норматива Н2 ЦБ России. За основу взяты  данные коммерческих банков, активы которых  на последнюю отчетную дату составляют больше 1 миллиарда рублей. В расчете  индикатора принимают участие более 500 российских банков, которые дифференцированы на 6 уровней ликвидности в зависимости  от значения коэффициента мгновенной ликвидности (методика расчета отличается от методологии расчета данного  коэффициента в ЦБ РФ). По результатам расчетов ОАЛ «Энергобанка» барометр ликвидности умеренный и равен 0,44%. Место, занимаемое банком по данному показателю 477.