Анализ состава и структуры активов и пассивов ОАО "Сбербанк"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2012 в 19:24, реферат

Краткое описание

Оценка портфеля банка (активов, при¬влеченных средств) представляет собой оценку эффективности скоординированного управле¬ния банковским балансом. Исследование имеет целью выяснить на основе анализа по вертикали динамические изменения структуры активов и привлеченных средств банка, определить масштабность активно-пассивных операций, совокупного дохода и прибыли банка. На основе горизонтальной оценки активно-пассивных статей баланса банка анализируются изменения в динами¬ке путем сопоставления данных за различные периоды.

Скачать целиком (15.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Анализ состава и структуры активов и пассивов ОАО.doc

— 118.00 Кб (Скачать файл)

Анализ  состава и структуры  активов и пассивов ОАО «Сбербанк»   

     Оценка  портфеля банка (активов, привлеченных средств) представляет собой оценку эффективности скоординированного управления банковским балансом. Исследование имеет целью выяснить на основе анализа по вертикали динамические изменения структуры активов и привлеченных средств банка, определить масштабность активно-пассивных операций, совокупного дохода и прибыли банка. На основе горизонтальной оценки активно-пассивных статей баланса банка анализируются изменения в динамике путем сопоставления данных за различные периоды. Сопоставление данных позволяет выявить отклонения в процентах на основе агрегированного баланса банка.

     Пассив  баланса банка характеризует  источники его средств, которые  определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, т. е. состав и структуру активов [25, c.140].

     Составим  агрегированный баланс банка (см. таблицу 2.1)

     Таблица 2.1

     Агрегированный  баланс банка

Статья  баланса на 01.01.2007 на 01.01.2008 на 01.01.2009 на 01.01.2010
Кассовые  активы Всего        
Касса 90061082 128732504 329215224 270395815
Средства  в кредитных организациях 22859059 16631126 78200983 85334400
Средства  в РКЦ 87098192 81793071 98775211 112237721
Обязательные  резервы 77914997 56790258 7643214 40572382
Ценные  бумаги всего        
Чистые  вложение в торговые ценные бумаги 324889846 457863660 2812259 15587505
Чистые  вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 71985801 54635260 0 0
Основные  средства, нематериальные активы и  материальные затраты 147472346 163415207 269417247 289861732
Требования  по получению процентов 3069704 14419961 0 0
Чистая  ссудная задолженность 2640092475 3988641545 5331899713 5161302697
Прочие  активы 25752907 31682015 99865894 90172486
Всего активов 3477595770 4937814349 6719019447 7100296796
 
 
 
 

     Продолжение таблицы 2.1

ПАССИВЫ        
Онкольные обязательства        
Средства  клиентов (некредитных организаций) 2840347516 3872732738 4802831486 5396960205
Вклады  физических лиц 2028572342 2656189970 3047259175 3687133202
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 0 665987 733254471 500000000
Средства  кредитных организаций 144361073 183703088 202287659 143388747
Выпущенные  долговые обязательства 125157867 164898208 142635794 0
Обязательства по уплате процентов 21949631 24883616 0 122855155
Прочие  обязательства 19685824 21957166 55038947 48771960
Резервы на возможные потери 2864068 2879075 7454065 25557430
Всего обязательств 3154365979 4271719878 5943502422 6237533497
Стержневой  капитал всего        
Фонды и неиспользованная прибыль 185461447 252229392 360437138 459429346
Резервный фонд     3527429 3527429
Средства  акционеров (участников) 60000000 67760844 67760844 67760844
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 -643 0
Эмиссионный доход 5576698 228054226 228054226 228054226
Дополнительный  каптал Всего         
Переоценка  основных средств 8389030 8354273 81826437 81785390
Фонды и  неиспользованная прибыль 185461447 252229392 360437138 459429346
 

     Окончание таблицы 2.1

ПАССИВЫ        
Прибыль (убыток) за отчетный период 87868870 116684723 109939802 36204684
Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг     -76028208 -13998620
Всего источников собственных средств 323229791 666094471 775517025 862763299
Всего пассивов 3477595770 4937814349 6719019447 7100296796
 

     Как видной из таблицы эффективность  деятельности банка с 2007 по 2010 год  неуклонно растет.

     На  основе агрегированного баланса  банка проведем анализ коэффициентов  оценки качества активов и пассивов банка (см. таблицы 2.2, 2.3).

     Таблица 2.2

     Анализ  коэффициентов оценки качества активов

Наименование Описание Формула Оптимальный показатель 2007 2008 2009 2010
К1 Удельный вес  доходообразующих активов в составе  активов Отношение доходных активов к активам 0,75 – 0,85 0,92 0,94 0,92 0,81
К2 Отношение доходных активов к платным ресурсам Отношение доходных активов к платным пассивам >1 0,58 0,64 0,60 0,55
К3 Агрессивная или  осторожная политика банка Отношение ссуд к обязательствам 0,53<_>0, 78 0,32 0,36 0,38 0,33
 

     Продолжение таблицы 2.2

Наименование Описание Формула Оптимальный показатель 2007 2008 2009 2010
К4 Возможность проведения агрессивной или осторожной кредитной  политики банка Отношение банковских займов к банковским ссудам <1> 0 0,0001 0,13 0,09
К5 Рискованность ссудной политики Отношение ссуд к капиталу <8 4,9 4,3 4,6 3,9
К6 Удельный вес  просроченных ссуд в ссудном портфеле Отношение просроченных ссуд к общим ссудам <0,04 0,001 0,003 0 0
К7 Резервы на покрытие убытков по ссудам Отношение резерва  на ссуды к общим ссудам <0,04 0 0 0,0006 0,0006
 

     На  основе данных приведенных в таблице 2.2, что коэффициент дохода банка  превышает допустимые нормы, это  означает что банк использует неверную доходную политику. Но при этом отношение  доходных активов к платным ресурсам показывает, что банк расходует на формирование активов большую потребной сумме. Коэффициент политики банка показывает вероятность убытков, и на основе коэффициента возможности, явно видно, что банк ведет неверную кредитную политику. но при этом ссудная политика является верной, на что так же показывают коэффициенты К6 и К7.

     Проанализируем  качество пассивов банка (таблица 2.3). 
 

     Таблица  2.3

     Анализ  коэффициентов качества пассивов банка

Наименование Описание Формула Оптимальный показатель 2007 2008 2009 2010
К11 Финансовая  устойчивость банка Отношение капитала к активам 0,08 – 0,15 0,15 0,14 0,15 0,16
К12 Уровень срочности  и надежности Отношение онкольных  и срочных обязательств к активам 0,5 – 0,7 1,24 2,19 2,02 2,07
К13 Уровень срочности  и надежности Отношение займов к активам 0,2 – 0,35 0,02 0,03 0,14 0,07
К14 Степень минимизации  риска или затрат Отношение онкольных  обязательств ко всем активам 0,2  -0,4 0 0,0001 0,13 0,09
К15 Степень минимизации  риска или затрат Отношения срочных  вкладов ко всем обязательствам 0,1 – 0,3 0,93 0,94 0,87 0,91
К16   Отношение займов ко всем обязательствам 0,25 – 0,40 0 0, 15 0,14 0,13
К17 Степень пассивной  устойчивости и качество исполнений прочих обязательств Отношение прочих обязательств ко всем обязательствам Стремится к  Min 0,004 0,003 0,006 0,005
К18 Уровень достаточности  стержневого капитала Отношение стержневого  капитала к собственному капиталу >0,5 0,7 0,4 0,5 0,6

Информация о работе Анализ состава и структуры активов и пассивов ОАО "Сбербанк"