Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2013 в 12:38, дипломная работа
Денежным оборотом сопровождаются все отношения между юридическими лицами - участниками какой-либо производственной (либо непроизводственной) деятельности, а совокупность денежных отношений, возникающих в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и включающих формирование (и использование) денежных доходов, обеспечение кругооборота средств в воспроизводимом процессе, организацию взаимоотношений с другими предприятиями, бюджетом, банками называют финансами.
Введение…………………………………………………..………………………….. 2
1. Теоретическая глава. Теоретические основы анализа финансового состояния предприятия………………………….………………………….…………………...... 5
1.1.Сущность и значение анализа финансового состояния предприятия ………. 5
1.2.Основные направления улучшения финансового состояния предприятия.. 11
2. Практическая глава. Анализ и оценка финансового состояния предприятия ООО «Аскона»…….……………………………..…………………….……….………… 17
2.1.Общая характеристика ООО «Аскона» и анализ его финансового состояния ……………………………………………………………………………………………17
2.2.Анализ показателей финансового состояния предприятия…………….. 23
2.3.Разработка мероприятий по улучшению финансового состояния ООО «Аскона»………………………….……………….…………….…………….…… 43
Заключение………………………………………..………………………..…..……… 59
Глоссарий…………………………………………………….………….……….....….. 62
Библиографический список…………………… …….………….……………….....… 65
Приложения ……………………………………..……………..……
2.Мероприятия по приобретению оборудования в кредит и лизинг
Таблица 10
График погашения задолженности по ссуде
№ |
Дата погашения |
Остаток ссудной задолженности, руб. |
Погашение начисленных процентов, руб. |
Амортизация основного долга, руб. |
1 |
Ноябрь 2011 г. |
16 000 000 |
177 534,25 |
666 670 |
2 |
Декабрь 2011 г. |
15 333 330 |
175 808,18 |
666 670 |
3 |
Январь 2012 г. |
14 666 660 |
168 164,31 |
666 670 |
4 |
Февраль 2012 г. |
13 999 990 |
155 342,35 |
666 670 |
5 |
Март 2012 г. |
13 333 320 |
152 876,56 |
666 670 |
6 |
Апрель 2012 г. |
12 666 650 |
140 547,76 |
666 670 |
7 |
Май 2012 г. |
11 999 980 |
137 588,81 |
666 670 |
8 |
Июнь 2012 г. |
11 333 310 |
129 944,94 |
666 670 |
9 |
Июль 2012 г. |
10 666 640 |
118 355,86 |
666 670 |
10 |
Август 2012 г. |
9 999 970 |
114 657,19 |
666 670 |
11 |
Сентябрь 2012 г. |
9 333 300 |
103 561,27 |
666 670 |
12 |
Октябрь 2012 г. |
8 666 630 |
99 369,44 |
666 670 |
13 |
Ноябрь 2012 г. |
7 999 960 |
88 766,68 |
666 670 |
14 |
Декабрь 2012 г. |
7 333 290 |
84 081,69 |
666 670 |
15 |
Январь 2013 г. |
6 666 620 |
76 437,82 |
666 670 |
16 |
Февраль 2013 г. |
5 999 950 |
66 574,79 |
666 670 |
17 |
Март 2013 г. |
5 333 280 |
61 150,07 |
666 670 |
18 |
Апрель 2013 г. |
4 666 610 |
51 780,19 |
666 670 |
19 |
Май 2013 г. |
3 999 940 |
45 862,33 |
666 670 |
20 |
Июнь 2013 г. |
3 333 270 |
38 114,03 |
666 670 |
21 |
Июль 2013 г. |
2 666 600 |
28 523,88 |
666 670 |
22 |
Август 2013 г. |
1 999 930 |
22 868,05 |
666 670 |
23 |
Сентябрь 2013 г. |
1 333 260 |
14 753,29 |
666 670 |
24 |
Октябрь 2013 г. |
666 590 |
7 622,07 |
666 590 |
25 |
Итого |
2 260 285,71 |
16 000 000 |
Таблица 11
Описание предметов лизинга
№ |
Описание |
Цена за единицу, руб. |
Количество, шт. |
Общая стоимость, руб. |
1 |
Стегальный станок GHV-509 |
1 976 240 |
2 |
3 952 480 |
2 |
Оверлок Stella 50 |
70 300 |
4 |
281 200 |
3 |
Швейная машина FTT-902.3 magna |
1 160 250 |
5 |
5 801 250 |
4 |
Швейная машина WERKA-72 |
720 870 |
3 |
2 162 610 |
5 |
Бурлетный станок UUTS78 |
3 802 460 |
1 |
3 802 460 |
6 |
Итого: |
15 |
16 000 000 |
Таблица 12
Условия лизингового финансирования
№ |
Показатель |
Характеристика |
1 |
Срок лизинга, мес. |
24 |
2 |
Авансовый платёж, руб. |
3 200 000 (20% от суммы) |
3 |
Выкупной платёж, руб. |
6400 |
Таблица 13
График погашения платежей
№ платёжа |
Сумма платежа (с НДС), руб. |
1 |
690 370, 45 |
2 |
690 370, 45 |
3 |
690 370, 45 |
4 |
690 370, 45 |
5 |
690 370, 45 |
6 |
690 370, 45 |
7 |
690 370, 45 |
8 |
690 370, 45 |
9 |
690 370, 45 |
10 |
690 370, 45 |
11 |
690 370, 45 |
12 |
690 370, 45 |
13 |
690 370, 45 |
14 |
690 370, 45 |
15 |
690 370, 45 |
16 |
690 370, 45 |
17 |
690 370, 45 |
18 |
690 370, 45 |
19 |
690 370, 45 |
20 |
690 370, 45 |
21 |
690 370, 45 |
22 |
690 370, 45 |
23 |
690 370, 45 |
24 |
690 370, 45 |
Итого: |
16 568 890, 80 |
Таблица 14
Затраты при приобретении оборудования
Год |
Общие затраты |
Текущая стоимость затрат, руб. | ||||||||
Совокупные выплаты, руб. |
Экономия по ННП, руб. |
Итого затраты на покупку |
НДС | |||||||
Кредит |
Лизинг |
Кредит |
Лизинг |
Кредит |
Лизинг |
Кредит |
Лизинг |
Кредит |
Лизинг | |
1-й |
9756046,92 |
11484445,40 |
1 111 810,03 |
2756266,90 |
9468094,40 |
8728178,50 |
833857,51 |
- |
8023808,81 |
7396761,44 |
2-й |
8586494,79 |
8290845,40 |
542 400,00 |
1989802,90 |
8450894,79 |
6301042,50 |
406800,00 |
- |
6079780,42 |
4533124,10 |
3-й |
- |
- |
532 800,00 |
- |
-133200,00 |
- |
399600,00 |
- |
-81071,21 |
- |
4-й |
- |
- |
523 200,00 |
- |
-130800,00 |
- |
392400,00 |
- |
-67464,41 |
- |
5-й |
- |
- |
513 600,00 |
- |
-128400,00 |
- |
385200,00 |
- |
-56125,01 |
- |
6-й |
- |
- |
504 000,00 |
- |
-126000,00 |
- |
378000,00 |
- |
-46674,45 |
- |
7-й |
- |
- |
494 400,00 |
- |
-123600,00 |
- |
370800,00 |
- |
-38801,15 |
- |
8-й |
- |
- |
484 800,00 |
- |
-121200,00 |
- |
363600,00 |
- |
-32243,82 |
- |
Итого |
18332541,71 |
19775290,80 |
4 707 010,03 |
4746069,80 |
17155789,10 |
15029221,00 |
3530257,510 |
- |
13781209,10 |
11929885,54 |