Безналичные расчёты в РФ

Содержание 

 
 
 
 
 

 

     

     Целью настоящей дипломной работы является на основе изучения теории и существующего механизма безналичных расчетов, используемого коммерческими банками, выявить складывающиеся тенденции и проблемы, определить возможные направления его совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения.

     Исходя  цели, при написании дипломной  работы были поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы организации безналичных расчетов;
2. Рассмотреть формы безналичных расчетов;
3. Выявить проблемы и перспективы развития безналичной системы расчетов.

     Предметом исследования данной дипломной работы является совокупность теоретических  и методических вопросов, связанных  с определением организационных механизмов совершенствования безналичных расчетов в отраслях экономики и банковской деятельности.

     Объектом дипломного исследования выступают расчеты и платежи в отраслях экономики.

     Информационной  базой дипломной работы послужили  труды отечественных и зарубежных авторов по теме исследования, законодательная база РФ  и   нормативные акты по теме исследования.

     Теоретической и методологической базой дипломного исследования являются положения экономической теории, теории управления, системного и социологического анализа, труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам финансов и регулирования развития экономики РФ.  

1 Сущность и виды безналичного расчета в РФ 

      1.1 Сущность, принципы  и формы безналичных  расчетов 

     Экономика любого государства представляет собой широко-разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой связей между ними являются расчеты и платежи. И именно создание высокоэффективной надежной платежной системы обеспечивает реализацию их экономических возможностей.

     Главные составляющие платежного оборота делятся на наличные и безналичные расчеты. Сегодня безналичный денежный оборот постепенно вытесняет налично-денежные расчеты в денежных системах различных стран. Этому способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. На сегодняшний день около 80 % платежей приходится на безналичный денежный оборот. Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

     При рассмотрении понятия безналичных  расчетов необходимо рассмотреть такие  термины как безналичные деньги, расчет, система безналичных расчетов, платежная система.

     Безналичные деньги - деньги, денежные средства на банковских счетах, используемые для  оплаты, взаимных расчетов посредством  перечислений с одного счета на другой .

     Безналичные деньги - экономическая категория, означающая кредитовые остатки различных счетов клиентуры в банках: расчетных, текущих, текущих валютных, корреспондентских, счетов для финансирования капитальных вложений и др.

     Несколько необычно раскрывает понятие безналичных  денег С.В. Сарбаш: «Безналичные денежные средства – это упорядоченные законом и договором банковского счета результаты специальных математических операций (учетные записи), дающие определенным субъектам право получить в обмен на совершение этих операций какой-либо объект гражданского права (вещь, работу, услугу), не уплачивая за него наличных денег» .

     Исходя  из вышеперечисленных определений  можно сделать вывод, что определение  «безналичный» не предполагает применение наличных денег, а термин «расчеты»  характеризует процесс подсчета денежных обязательств.

     Расчет – действие, в результате которого денежные обязательства между двумя или более сторонами считаются выполненными. Расчеты в народном хозяйстве представляют собой совокупность экономических – товарно-денежных отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка в процессе осуществления хозяйственных операций.

     Таким образом, термин «безналичные расчеты» может быть определен как «правовые  отношения, предпосылкой возникновения  которых является право требования владельца счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка».

     Система безналичных расчетов в Российской Федерации представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением. Элементами системы безналичных расчетов являются: принципы организации безналичных расчетов, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и соответствующий документооборот.

     Термин  платежная система вошел в  обиход банковских работников во второй половине 1990-х годов, и он, по сути, заменил ранее применявшийся термин «система безналичных расчетов». Приведем несколько определений платежной системы:

1. совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег;
2. набор механизмов для выполнения обязательств, принимаемых хозяйствующими субъектами при приобретении ими материальных или финансовых ресурсов;
3. набор механизмов, осуществляющий перемещение денежных фондов, инструментарий, через который в денежном выражении реализуются передачи стоимостей в рамках взятых обязательств;
4. совокупность адекватного программного обеспечения, линий связи, вычислительных мощностей, организаций работ, экономического и правового обеспечения для перевода денег.

       Понятие платежной системы шире  и сложней понятия безналичных  расчетов, поскольку платежная система включает не только объект (деньги), но и процедуры с этим объектом, и субъекты, выполняющие эти процедуры.

     Таким образом, платежная система представляет собой совокупность правил, учреждений и технических механизмов для  перевода денег.

     Систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил и учреждений, формирующих механизм безналичных  расчетов и обеспечивающих их проведение. Эти определения показывают некоторою  тождественность, преемственность  данных понятий.

     В соответствии со статьей 861 Гражданского Кодекса Российской Федерации расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами или в безналичном порядке.

     Банком  России установлен предельный размер расчетов между организациями (предприятиями) наличными деньгами – 100 тысяч рублей по одному контракту.

     Расчеты между юридическими лицами сверх указанной суммы, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся только в безналичном порядке.

     Безналичные расчеты производятся через банки и иные кредитные учреждения, в которых юридические лица имеют открытые соответствующие счета.

     Коммерческие  банки осуществляют расчеты по правилам, формам и в сроки, установленные  Центральным Банком России и федеральными законами.

     В соответствии со статьей 31 Федерального Закона от 3 февраля 1997 г. №17 Федерального Закона кредитная организация, Банк России обязаны осуществлять перечисления средств, клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено Федеральным Законом, договором или платежным документом.

     Безналичные расчеты в Российской Федерации приведены в определенную систему. Под системой безналичных понимается совокупность требований, принципов и форм организации расчетов.

      В настоящее время к безналичным  расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строиться на основе определенных принципах.

      О важности формирования принципов свидетельствует  то внимание, которое уделяется этому  вопросу европейскими странами.

      Ключевые  принципы - это универсальные директивы, содействующие более безопасной и эффективной структуре и функционированию системно значимых платежных систем в мире.

      Приведем  в сокращении сформулированные Рабочей  группой 10 Ключевых принципов:

      1) Система должна иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках применимых юрисдикции

      2) Правила и процедуры системы  должны давать участникам четкое  представление о ее влиянии  на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются в  силу участия в системе.

      3) Система должна иметь четко определение процедуры управления рисками кредитными и нехватки ликвидности, устанавливающие ответственность оператора и участников системы и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания.

      4) Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, желательно в течение дня или, в крайнем случае, к концу дня.

      5) Система с многосторонним неттингом  должна как минимум быть способна  обеспечить своевременное завершение  ежедневных расчетов в случае  неплатежеспособности участника с наибольшим индивидуальным расчетным обязательством.

      6) Активы, используемые для расчетов, предпочтительно должные быть  требованиями к центральному  банку; если используются иные  активы, они должны иметь незначительный  или нулевой кредитный риск или риск неликвидности.

      7) Система должна обеспечивать  высокий уровень безопасности  и операционной надежности и  иметь резервные механизмы своевременного  завершения обработки платежей  в течение операционного дня.