Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

 

    Поскольку изменения качественного состава  происходят в результате движения рабочей  силы, то этому вопросу при анализе  уделяется большое внимание (табл. 2.4) [9,30]. 

    Таблица 2.4

    Данные  о движении рабочей силы

Показатель	Прошлый год	Отчетный год
Численность промышленно-производственного персонала  на начало года	150	180
Приняты на работу	50	80
Выбыли	20	40
В том числе:
по  собственному желанию	10	20
уволены за нарушение трудовой дисциплины	2	8
Численность персонала на конец года	180	220
Среднесписочная численность персонала	168	200
Коэффициент оборота по приему работников	0,3	0,4
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,12	0,2
Коэффициент текучести кадров	0,07	0,14
Коэффициент постоянства кадров	0,77	0,7

 

    Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

• Коэффициент оборота по приему (К_пр) – отношение числа принятых за период к среднему списочному числу работающих за тот же период

                       количество принятого на работу  персонала

       К_ПР =                                                                                                 (2.1)

                    среднесписочная численность персонала        

• Коэффициент оборота по выбытию (увольнению) (К_в) - отношение числа выбывших за период к среднему списочному числу работающих за тот же период

                             количество уволившихся работников

      К_В =                                                                                               (2.2)

                         среднесписочная численность персонала

• Коэффициент текучести (К_т) – отношение числа выбывших за период по причинам, характеризующим излишний оборот (по собственному желанию и нарушению трудовой дисциплины), к среднему списочному числу работающих за тот же период

            количество уволившихся по собственному желанию

                  и за нарушение трудовой дисциплины

      К_Т =                                                                                                        (2.3)

         среднесписочная численность персонала

• Коэффициент постоянства состава персонала (постоянства кадров) (К_п.с.) – отношение числа работников, проработавших весь период, среднему списочному числу работающих за тот же период

                  количество работников, проработавших  весь год

        К_П.С. =                                                                                                   (2.4)

                      среднесписочная численность персонала

    По  данным таблицы 2.4 рассчитываются показатели:

• коэффициент оборота по приему рабочих (К_пр):

    К_пр =  80/200 = 0,4;

• коэффициент оборота по выбытию (К_в):

    К_в = 40/200 = 0,2;

• коэффициент текучести кадров (К_т.к.):

    К_т.к  = 28/200 = 0,14;

• коэффициент постоянства состава персонала предприятия (К_п.с.):

    К_п.с = 140/200 = 0.7.

    Необходимо  изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращение кадров, нарушение трудовой дисциплины и др.).

    Напряженность в обеспечении предприятия трудовыми  ресурсами может быть несколько  снята за счет более полного использования  имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства. В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности в трудовых ресурсах в результате проведения перечисленных мероприятий.

    Если  предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает свои производственные мощности, создает новые рабочие  места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения.

    Резерв  увеличения выпуска продукции за счет создания дополнительных рабочих мест определяется умножением их прироста на фактическую среднегодовую выработку одного рабочего:

    Р ↑ ВП = Р ↑ КР ∙ ГВ_ф,                                                                       (2.5)

    где   

         Р ↑ ВП – резерв увеличения выпуска продукции;

        Р ↑ КР – резерв увеличения количества рабочих мест;

        ГВ_ф   – фактическая среднегодовая выработка рабочего [9, c.32]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ  ФОНДА РАБОЧЕГО  

    ВРЕМЕНИ 

    Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени (ФРВ). Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию (табл. 3.1) [1,c.40]. 

    Таблица 3.1

    Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	Отчетный  год		Отклонение    от плана (+,-)
	План	Факт
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	160	164	+4
Отработано  дней одним рабочим за год (Д)	225	215	-10
Отработано  часов одним рабочим за год (Ч)	1755	1612,5	-142,5
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,8	7,5	-0,3
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч	280 800	264 450	-16350

 

    ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним  рабочим в среднем за год и  средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость можно представить следующим образом:

    ФРВ = ЧР ∙ Д ∙ П.                                                                               (3.1)

    На  анализируемом предприятии фактический  ФРВ меньше планового на 16 350 ч, в  том числе за счет изменения:

    а) численности рабочих

    ∆ФРВ_чр =  (ЧР_ф – ЧР_пл) ∙ Д_пл  ∙ П_пл                                                                              (3.2)

      = (164 – 160) ∙ 225 ∙ 7,8 = +7020 (ч); 
 

    б) количества отработанных дней одним  рабочим

    ∆ФРВ_д = ЧР_ф ∙ (Д_ф –  Д_пл) ∙ П_пл                                                            (3.3)

     = 164 ∙ (215 – 225) ∙ 7,8 =  – 12792 (ч);

    в) продолжительности рабочего дня

    ∆ФРВ_п = ЧР_ф ∙ Д_ф ∙ (П_ф – П_пл )                                                              (3.4)

    = 164 – 215 ∙ (7,5 − 7,8) =  – 10 578 (ч).

    Как видно из приведенных данных, предприятие  использует имеющиеся трудовые ресурсы  недостаточно полно. В среднем одним  рабочим отработано 215 дней вместо 225, в силу чего сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 10 дней, а на всех – 1640 дней, или 12792 ч. (1640 ∙ 7,8).

    Существенны и внутрисменные сверхплановые  потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 10 578 ч. (164 ∙ 215 ∙ 0,3).

    Общие потери рабочего времени – 23 370 ч. (12792 + 10 578), или 8,8% (23 370 : 264 450).

    Для выявления причин целодневных и  внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (табл. 3.2) [3,c.31]. 

    Таблица 3.2

    Анализ  использования фонда рабочего времени

Показатель	На одного рабочего		Отклонение  от плана
	План	Факт	На одного рабочего рабочего	На всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	-	-
в том числе:
праздничные и выходные дни	10)	101	-	-
Номинальный фонд рабочего времени, дни	264	264	-	-
Неявки  на работу, дни	39	49	+10	1640
В том числе:
ежегодные отпуски	21	24	+3	+492
отпуски по учебе	1	2	+1	+164
отпуски по беременности и родам	3	2	-1	-164
дополнительные  отпуски с разрешения администрации	6	8	+3	+492
болезни	9	11,8	+2,8	+459
прогулы	-	1,2	+1,2	+197
простои	-	4	+4	+656
Явочный фонд рабочего времени, дни	225	215	-10	-1640
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8	-	-
Бюджет  рабочего времени, ч	1800	1720	-80	-13 120
Предпраздничные сокращенные дни, ч	20	20	-	-
Льготное  время подросткам, ч	2	2.5	+0,5	+82
Перерывы  в работе кормящих матерей, ч	3	5	+2	+328
Внутрисменные простои, ч	20	80	+60	+9840
Полезный  фонд рабочего времени, ч	1755	1612.5	-142,5	-23 370
Сверхурочно отработанное время, ч	-	8	+8	+1312
Непроизводительные  затраты рабочего времени, час	-	10	+10	+1640